Домой

Содержательный банковский надзор: совершенствование механизма института кураторов




НазваниеСодержательный банковский надзор: совершенствование механизма института кураторов
страница5/12
Дата20.05.2013
Размер2.63 Mb.
ТипДиссертация
Подобные работы:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   12

Источник: [62-63]

На протяжении I полугодия 2009 г. кредитные организации Приморского края проводили политику минимизации рисков кредитования. Ссудная задолженность предприятий и населения перед банковским сектором в рублях и валюте на 01.07.2009 г. составила 87,4 млрд. руб., что на 9,6% ниже, чем за первое I полугодие 2008 г. При этом рынок корпоративного кредитования уменьшился за год на 9% и составил 53,4 млрд. руб. на 01.07.2009 г. (58,7 млрд. руб. на 01.07.2008 г.), наиболее заметной стала тенденция к сокращению сроков кредитования. Кредитно-инвестиционная политика банков стала более осторожной и ответственной. Это объясняется возросшими в настоящее время рисками невозврата кредитов со стороны корпоративных заемщиков, в том числе трудностями в прогнозировании динамики изменения финансового состояния предприятий, также высоким уровнем процентной ставки по кредитам.

По данным Управления Центрального банка России по Приморскому краю средневзвешенная стоимость банковских кредитов в рублевом выражении, предоставленных предприятиям и организациям, рассчитанная по кредитному портфелю, сформированному на 1 июля 2009 г., составила 16,6% по сравнению с 13,2% показателя 2008 г. За этот же период кредиты в иностранной валюте подорожали с 11,4% до 13,5%.

Снижение кредитных рисков лежит в сфере макроэкономики, государственные гарантии по кредитам для предприятий реального сектора могут стимулировать банковское кредитование даже в условиях повышенных рисков.

На 1 июля 2009 г. объем выданных кредитов населению составил 28,8 млрд. руб., сформировав 33% банковского кредитного портфеля края, как и за аналогичный период 2008 г. Однако потребительское кредитование в Приморском крае за год снизилось на 13,5%.

всего юр.лицам и инд. предпринимателям

субъектам малого и среднего предпринимательства

инд. предпринимателям

70




57,5








60










50










40













30







17,2




20










10







2,3

0













Рисунок 11 - Кредитование малого бизнеса за январь – июнь 2009 г., млрд. руб. Источник: [63]

Кредитование малого бизнеса составило 17,2 млрд. руб. (рис. 11) что составляет 29,9% от объема предоставленных кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Предприятия и организации малого бизнеса на практике оперативно и гибко используют открывающиеся возможности рынка, адаптируются к изменениям спроса и предложения, обеспечивают рабочими местами местное население.

Однако банковские риски при работе с малым бизнесом связаны с организационными трудностями при оценке кредитоспособности, которые появляются из-за некачественного состояния учета и отчетности этой категории заемщиков. Вложения банков в ценные бумаги за январь – июнь 2009 г. увеличились по сравнению с аналогичным показателем 2008 г. в 1,8 раза и составили 3,5 млрд. руб. Доля вложений в ценные бумаги в совокупных активах банковского сектора Приморского края увеличилась в рассматриваемом периоде с 1,5 % до 2,7% (табл. 8). По мнению экспертов одним из ключевых «драйверов роста», способных позитивно повлиять как на динамику ресурсной базы и структуру активов финансовых институтов, так и на уровень финансовых рисков, должна стать капитализация активов, то есть вовлечение их в финансовый оборот. Сделать это можно путем превращения актива в биржевой товар, а также выпуска обеспеченных ценных бумаг.

Таблица 8 - Динамика вложений в ценные бумаги кредитными организациями Приморского края за 2007–2009 гг.


Показатели

01.07.2007 г.

01.07.2008 г.

01.07.2009 г.

Ценные бумаги, приобретенные

банками Приморского края,

млн. руб.

2001,9

1923,3

3522,2

Доля ценных бумаг в активах, %

2,3

1,5

2,7

Вложения в долговые ценные бумаги, млн. руб.




1825,2

1840,4

Вложения в долевые ценные бумаги,

млн. руб.

107,1

79,5

304,2

Источник: [62]

Несмотря на положительную динамику в деятельности кредитных организаций Приморского края, существует ряд проблем, которые тормозят эффективное развитие регионального банковского сектора.

Проблема слабой капитализации регионального банковского сектора остается актуальной. Хотя это важнейшая проблема находится в центре внимания работников финансовых институтов и властных структур, однако темпы роста собственных ресурсов кредитных организаций остаются крайне низкими.

Нельзя забывать, что развитие региональной банковской системы происходило в условиях кризисной экономики, нестабильности денежно-кредитной сферы и частых банкротств банков. В этой связи представлялась одной из главных целей регулирующих органов в лице Банка России и его территориального учреждения (Главного Управления Банка России по Приморскому краю) – обеспечение стабильности банковского сектора. Для этого крайне важным направлением деятельности была работа по регулированию и надзору за деятельностью региональных банков.

В процессе регулирования банковского сектора Банком России особое внимание уделялось работе с руководством коммерческих банков по разъяснению необходимости и неизбежности увеличения уставных капиталов и собственных средств в целом, улучшению состояния активов и пассивов, повы­шению качества менеджмента. Главным управлением проводились деловые встречи с руководителя­ми и основными участниками банков, потенциальными инвесторами по обсуждению проблем и выработке основных направлений деятельности кре­дитных организаций. Такая основная стратегическая задача, как наращивание собственных средств банков, неизменно ставилась перед исполнительными органами банков и их акционерами (участниками).

Активизировалась работа по опреде­лению проблемности банков на ранних стадиях. Отведена особая роль инспектированию кредитных организаций. Создана система взаимодействия структурных подразделений Главного управления по вопросам деятельности кредитных организаций. Возможность применения конкретного метода финансового оздоровления рассматривалась по каждому проблемному банку в отдельности, в результате чего составлялся план санации.

Практика работы с проблемными банками показывает, что даже хорошо составленный и взвешенный план санации на поверку может оказаться далеко не идеальным. Порой он даже не успевает заработать и ситуация выходит из- под контроля. Не всегда применяемые меры являются достаточными для вывода кредитной организации из кризиса, особенно если они были приняты несвоевременно. Поэтому в процессе реализации плана оздоровления зачастую он нуждается в корректировках в зависимости от ситуации, которая может быть вялотекущей или развиваться стремительно. Когда клиентам банка становится известно, что обслуживающая их кредитная организация столкнулась с проблемами, и задерживает платежи, то происходит резкий отток клиентских средств, усугубляя ситуацию, которая в этом случае выходит из-под контроля.

Определение реального финансового состояния каждой кредитной организации и банковской системы в целом является одной из основных задач пруденциального банковского надзора, а поставщиком достоверной информации о состоянии банковского сектора и тенденциях его развития выступает банковская инспекция.

Без анализа первичных учетных документов, регистров аналитического бухгалтерского учета, который можно провести только на месте (в кредитной организации), невозможно с определенной долей уверенности говорить о достоверности отчетности, представленной банками в Банк России (его территориальные учреждения) в целях дистанционного анализа и надзора. Анализ достоверной отчетности и выявленных тенденций развития банковского сектора является основой для принятия решений по регулированию происходящих в системе процессов.

Как показывает практика инспекционной деятельности Банка России, даже находясь на месте в банке, порой трудно выявить сложные схемы учета отдельных банковских операций, за которыми скрывается истинная их экономическая суть, причины и следствия такого учета операций, их влияние на экономику и устойчивость отдельных кредитных организаций и банковского сектора в целом. Поэтому осуществлять проверку банковской деятельности на местах должны подготовленные и опытные специалисты.

Первое инспекционное подразделение в Банке России было создано в мае 1993 г., в Приморском крае –в декабре 1993 г. Основной целью создания отдельного структурного подразделения в Банке России была ориентация специалистов на выполнение сложных функций по определению реальных направлений деятельности коммерческих банков, выявлению фактов нарушений и злоупотреблений, оказывающих негативное влияние на интересы кредиторов и вкладчиков.

Остановимся на особенностях деятельности кредитных организаций и нарушениях, допускавшихся банками Приморского края и установленных банковской инспекцией.

Материалы инспекционных проверок показывали, что деятельность кредитных организаций Приморского края характеризовалась своей направленностью в сторону реальной экономики региона. Значительная часть ресурсов банков шла на кредитование предприятий, органов местного самоуправления и населения. При проверках практики формирования и управления кредитными портфелями (в национальной и иностранной валюте) коммерческими банками инспекторами выявлялось, что банками допускались существенные нарушения, которые влияли на величину кредитного риска, финансовое состояние банков и достоверность банковской отчетности, представляемой в Банк России.

Например, устанавливались факты недостоверности баланса: часть ссудной задолженности в иностранной валюте на значительную сумму в долларах США отражалась по балансу как ссудная задолженность в рублях.

Оценка кредитных рисков и адекватность созданных резервов на возможные потери показывала, что, например, отдельными кредитными организациями вообще не начислялся резерв на возможные потери по ссудам. Финансовый результат их деятельности был существенно завышен.

В результате проверок выяснилось, что зачастую отраженные по балансу данные о просроченных ссудах не соответствовали действительному положению дел с возвратом ссуд; кредитный портфель коммерческих банков имел, как правило, высокорисковые кредиты; прослеживался неформальный подход банков к оформлению обеспечения выдаваемых ссуд; кредиты участникам и инсайдерам банка предоставлялись на льготных условиях; в большинстве случаев банками устанавливались длительные сроки кредитования или осуществлялись многочисленные пролонгации кредитов, а в ряде случаев и без оформления дополнительных соглашений.

Все эти факты свидетельствовали о неэффективности и рискованности проводимой отдельными коммерческими банками кредитной политики. При оценке эффективности процентной политики кредитных организаций выявлялось, что установление банками значительных размеров процентных ставок по вкладам сотрудников приводило к получению доходов работниками кредитной организации, которые были несоизмеримы результатам деятельности банков. Все это было связано с тем, что банковский сектор экономики является одним из значимых секторов, где происходит колоссальное перераспределение финансовых ресурсов и накопление первоначального капитала. Это является существенным мотивом для руководителей кредитных организаций зарабатывать как можно большие деньги, особенно в условиях отсутствия необходимых законодательных и нормативных ограничений по осуществлению данных операций и предусмотренных мер воздействия к руководителям.

Географическое положение Приморского края обусловило ориентацию предприятий на тесные контакты со странами Азиатско-Тихоокеанского региона. Клиенты кредитных организаций активно проводили и проводят экспортные операции (экспорт морепродуктов, леса, энергоресурсов), поэтому большое внимание инспекторами уделялось и уделяется операциям кредитных организаций с иностранной валютой.

При осуществлении валютного обслуживания экспортных операций клиентов банками допускалось ненадлежащее выполнение банками функций валютного агента по экспортному и импортному контролю. В ряде коммерческих банков не соблюдался порядок ведения открытой валютной позиции (далее ОВП), выражавшейся в превышении лимита открытой валютной позиции и предоставлении недостоверной отчетности в Главное управление в течение длительного периода. Основными причинами превышения лимита ОВП, по мнению специалистов службы банковского инспектирования, являлось умышленное занижение банками валютного риска. Намеренное занижение банками размера открытой валютной позиции не позволяло Банку России своевременно реагировать на увеличение банковских рисков в рамках пруденциального надзора. Устанавливались также факты проведения банками операций в инвалюте, не предусмотренных лицензией Банка России.

В вопросах правомерности формирования и использования фондов банка имели место случаи неправомерного формирования уставного капитала за счет привлеченных средств, а не за счет собственных средств участников, что приводило к недостоверности сведений о размере капитала банка и искажению экономических нормативов. Имели место факты неправомерных операций, в результате которых под видом овернайта занижались остатки средств на счетах клиентов и недоначислялся фонд обязательных резервов.

В ходе проверок отражения операций, совершаемых по корреспондентским счетам организации безналичных расчетов, установлено, что рядом кредитных организаций платежи по счетам клиентов задерживались, в отдельных случаях режим работы корреспондентского счета был дестабилизирован. Учет непроведённых по корреспондентскому счету операций осуществлялся ненадлежащим образом. Так, отдельными коммерческими банками практиковался внесистемный учет поручений клиентов, как по обычным платежам, так и по платежам в бюджет и внебюджетные фонды. Картотека этих поручений не передавалась в РКЦ Банка России. Это является грубым нарушением норм бухгалтерского учета и влечет за собой недостоверность баланса и нарушения очередности платежей при недостаточности средств на корреспондентском счете банка. По результатам данных проверок Главным управлением принимались оперативные меры, выражавшиеся не только в требованиях предоставить достоверный баланс в части учета непроверенных документов, но и более жесткие: требование предоставления плана санации, введение временной администрации и отзыв лицензии. Также инспекторами устанавливались факты формирования доходов за счет банковского кредита. В этой связи финансовые результаты деятельности банков существенно завышались.

Главное Управление Банка России по Приморскому краю, исходя из целей Банка России по развитию и укреплению банковской системы, обеспечению эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов, постоянно проводило работу, направленную на стабилизацию банковского сектора региона. На постоянной основе проводились совещания руководящего состава Главного управления по вопросу функционирования банковского сектора.

Наиболее типичные, повторяющиеся нарушения в большинстве своем были связаны с неправильным отражением отдельных операций (по различным вопросам деятельности банков) в бухгалтерском учете (не на соответствующих счетах), что приводило к искажению отчетности, а в отдельных случаях и к искажению финансового результата.

Таким образом, основополагающим фактором, влияющим на количество допускаемых банками нарушений, являлась постановка бухгалтерского учета.

Вместе с тем наибольше влияние на финансовый результат и величину капитала банка оказывали единичные нарушения, носящие принципиальный характер и связанные со стремлением руководителей банков изменять структуру балансов в лучшую сторону и завышать реальную капитальную базу (переоформление безнадежной ссудной задолженности, отражение ее не на соответствующих балансовых счетах, недоначисление резервов и др.).

В настоящее время деятельность кредитных организаций Приморского края характеризуется наличием таких основных банковских рисков, как кредитный, валютный и операционный. Из них, как показывают материалы проверок, наиболее существенным, оказывающим влияние на финансовый результат деятельности кредитных организаций, по-прежнему является кредитный риск. Принятие на себя данного риска служит для кредитных организаций края основным источником их прибыли. В целом качество кредитных портфелей кредитных организаций края оценивается инспекторами как хорошее. Положительно повлияло на это и повышение уровня банковского менеджмента.

В связи с тем, что уровень банковского менеджмента кардинальным образом влияет на устойчивое функционирование и экономический рост кредитной организации, одним из факторов повышения качества корпоративного управления в кредитных организациях является более активное осуществление инспекционными подразделениями Банка России оценок качества систем внутрибанковского управления и внутреннего контроля. Они ложатся в основу определения органами банковского надзора состояния и перспектив деятельности кредитных организаций.

Система внутреннего контроля (СВК) – это один из основных элементов управления банком, выступающий как механизм защиты от потенциальных ошибок, финансовых потерь и различного рода нарушений.

Практика показала, что банковский менеджмент в значительном числе случаев не мог адекватно оценивать состояние кредитных организаций. Таким образом, слабый внутренний контроль и отсутствие специально созданных служб внутреннего контроля способствовали приведению кредитных организаций к несостоятельности.

На сегодняшний день такие службы созданы во всех коммерческих банках края, но анализ показывает, что их работа носит в отдельных случаях формальный характер. Такие подразделения банков еще не осуществляют должный анализ и не всегда способствуют принятию необходимых мер по контролю над рисками банковской деятельности. О слабой организации и неэффективной деятельности служб внутреннего контроля свидетельствуют многочисленные нарушения требований Федеральных законов и нормативных актов Банка России, выявляемые в кредитных организациях области инспекционными проверками.

Многие банки создавали СВК без понимания ее значимости. Зачастую службы внутреннего контроля организовывались только после инспекционных проверок банков и предъявления к ним соответствующих требований. Имели место случаи, когда в отчетности о состоянии СВК банки преувеличивали данные о количестве проведенных внутрибанковских проверок и количестве сотрудников данной службы. По результатам рассмотрения материалов проверок за последние 2 года специалистами Главного управления только в одном коммерческом банке края из семи служба внутреннего контроля признана достаточно эффективной, выполняющей свои функции по оценке и контролю над принимаемыми банками рисками.

Необходимо отметить, что стабильность финансового состояния кредитных организаций в последние годы подтверждает правильность политики гибкого регулирования банковского сектора.

Рассматривая возможности эффективной деятельности надзорного органа, мы исследовали существующую практику Банка России. В этой связи был проведён экспертный опрос, в результате которого выявлено соответствие направлений надзорной деятельности банка России задачам эффективного регулирования и надзора. Сравнительный анализ общего мнения экспертов представлен в табл. 9.

Банковский надзор в России в основном соответствует практике развитых стран, однако необходимы совершенствование и адаптация по следующим направлениям:

  1. Проведение оценки деятельности кредитных организаций, осуществляемой на основе аналитических и контрольных процедур, и выявление недостатков в этой деятельности, введение режима предписаний и ограничений.

  2. Совершенствование методологического аппарата, программ аналитических и нормативно-законодательных проверок, организацию аналитической работы с отчётностью банков.

  3. Корректировка нормативных документов Банка России по определению полномочий инспектирования и проведения дистанционного надзора в части применения мотивированного суждения оценки деятельности банка.

  4. Совершенствование регламента взаимодействия различных видов банковского надзора и контроля.

  5. Доработка мер административной и иной ответственности исполнительного органа кредитной организации за представление в банковский надзор недостоверной информации о банке.

Таблица 9 - Соответствие направлений надзорной деятельности банка России задачам эффективного регулирования и надзора


Соответствуют в полной мере

Частично соответствуют

Не соответствуют

Требования к кредитным институтам для лицензирования

Программа аналитических и институциональных проверок

Оценочная работа, осуществляемая на основе аналитических и контрольных процедур и являющаяся результатом классификации банков по степени проблемности

Пруденциальные нормы и требования к действующим кредитным организациям

Аналитическая работа по изучению предоставляемой банками отчетности и материалов инспекционных и аудиторских проверок по оценке перспектив финансовой устойчивости кредитных институтов

Введение режима предписаний и ограничений, обусловленного выявлениями недостатков в деятельности кредитных организаций

Основные условия для отзыва лицензии

Контрольная работа, охватывающая оценку качества управления




Контрольная работа, охватывающая оценку достоверности предоставляемой банком отчетности

Организация дифференцированных отношений с каждым банком по предоставлению права на получение от ЦБ определенных кредитов




Контрольная работа, охватывающая оценку финансового состояния банка







Экспертный опрос позволил выявить, слабые звенья в системе регулирования Центрального банка. Все факторы сгруппированы по признакам «хорошо управляемые», «слабоуправляемые» и «неуправляемые» сферы деятельности. Группировка по сферам деятельности осуществлялась по степени проработанности нормативной основы, по наличию механизмов реализации и степени контроля (табл. 10).

Элементы классификации по признаку «хорошо управляемые сферы деятельности» на сегодняшний день находят достаточно полное отражение в законодательных и нормативных документах Банка России и постоянно совершенствуется. «Слабоуправляемые сферы деятельности кредитных организаций» характеризуются либо слабо проработанными актами Банка России или находятся в стадии доработки.

Таблица 10 – Критерии оценки сфер деятельности кредитных организаций по степени их управляемости


Хорошо управляемые сферы деятельности

Слабоуправляемые сферы деятельности

Неуправляемые сферы деятельности

Регистрация

Лицензирование

Капитал

Ликвидность

Кредитный риск

Валютный риск

Учет и отчетность

Концентрация активов

Концентрация пассивов

Уровень корпоративного управления банком

Внутрибанковский контроль

Стратегическое планирование

Риски:

-процентный

-страновой

-неперевода средств

-рыночный

-операционный

-правовой

-потери репутации банка

Внутренняя кадровая политика банка

Ценовая политика банка

Межбанковские взаимоотношения

Система управления клиентской базой

Информационные технологии

Неуправляемые сферы деятельности банка» отличаются тем, что, являясь важными факторами в обеспечении эффективной деятельности кредитной организации, они в настоящее время регулируются только внутренними нормативными документами банка и не попадают в сферу влияния Банка России. Данный факт необходимо считать удовлетворительным, так как в силу своей значимости данные направления деятельности кредитной организации требуют к себе более пристального внимания со стороны регулятора, по мнению экспертов, их постепенно следует вводить в сферу его влияния.

В целом экспертный опрос показал, что расширение содержательной практики надзора должно быть направлено нате участки в деятельности банка, которые являются определяющими с точки зрения его устойчивости.

Базовым принципом при этом становится контроль за деятельностью банков по своевременному предупреждению рискованной политики при сохранении их оперативной самостоятельности. Речь идет о смещении центра внимания в надзорной практике с пооперационного контроля на регламентирование возможно более широкого круга действий банка.

Решение этих задач гипотетически может быть возложено на институт кураторов, как наиболее совершенный инструмент современного надзора. Возможность сочетания дистанционного надзора и инспектирования в лице куратора обеспечит Банку России более тесное взаимодействие с кредитными организациями по предупреждению рисков. Механизм этого взаимодействия должен строиться и предпосылки к тому есть, на принципах партнерства с соблюдением паритета корпоративной независимости и исполнения требований надзорного органа. Такой подход сводит к минимуму формальность в организации надзора, усиливает координацию, планомерность, оперативность в сопровождении текущей и стратегической деятельности банка по предупреждению негативных фактов и системных рисков.

2.3. Ролевая функция кураторов в структуре надзорных мер при принятии управленческих решений превентивного и оперативного действия

Внедрение в практику института кураторов должно существенно изменить технологию осуществления надзорных функций банка России и заметно повысить их эффективность. Это приведет к обеспечению более высокого уровня устойчивости банковской системы и формированию новой схемы взаимоотношений между кредитными организациями и Центральным банком Российской Федерации.

Потребность в организации института банковского надзора возникла в связи с особой социальной значимостью банков и их ответственностью перед обществом. На практике надзор и регулирование банковской деятельности выступают одними из основных условий и факторов обеспечения финансовой стабильности любой страны [205, с. 12].

Названный тезис подтверждается следующими обстоятельствами:

– во-первых, именно банковская система является связующим звеном и важнейшей составляющей меха­низма реализации воспроизводственных процессов в хозяйстве страны. Степень ее устойчивости отражает состояние национальной экономики, социальную атмо­сферу в обществе, сферу политических и международных отношений и многие другие аспекты экономической и социальной жизни страны;

– во-вторых, именно банковская система концентрирует в себе основные экономические риски, связанные с несовершенством механизмов хозяйствования, а значит, возникает опасность проникновения рисков из банковской системы в другие сферы экономики;

– в-третьих, экономические кризисы последних нескольких лет сопровождаются серьезными кризисами социального характера. Уровень доверия общества к государству прямо пропорционален уровню его доверия к национальной банковской системе.

Между тем национальные интересы государства требуют формирования устойчивой, стабильной банковской системы, поддерживающей и развивающей способности экономики функционировать в рамках расширенного воспроизводства. Процессы глобализации, в свою очередь, ставят задачи поддержания на конкурентоспособном уровне всех институциональных структур экономики, в том числе и банковских институтов. Решить названные проблемы можно путем создания действенной системы банковского регулирования и надзора. Наличие такой системы позволяет повысить устойчивость банков, создать крепкий фундамент для бесперебойного и эффективного осуществления платежно-расчетных отношений, активизации банковских инвестиций, ведет к устойчивому развитию экономики, служит стимулом экономического роста, который в свою очередь является необходимым условием безопасного развития экономической системы страны.

Процесс построения взаимоотношений Центрального банка и коммерческих банков является ключевым направлением развития российской банковской системы во все периоды ее существования. При этом ЦБ регулирует деятельность финансовых институтов, предписывает им правила поведения на рынке и в банковском сообществе, лицензирует их деятельность. Кроме того, он фактически осуществляет сопровождение и поддержку текущей деятельности кредитных банковских и небанковских организаций. Следует отметить, что основные функции Банка Росси как государственного учреждения тяготеют в большей степени к процессу регулирования.

На всем пути к взаимопониманию между Центральным банком и коммерческими банками существовало множество препятствий. Зачастую это выражалось в банальном недопонимании одной стороной сущности деятельности другой стороны. На практике получается так, что государственная структура все больше погружается в процесс регулирования и законотворчества, в то время как банки расширяют свой бизнес и сферу деятельности. При этом все имеют благие намерения.

Не последнюю роль в развитии кредитных организаций играет улучшение среды их функционирования, что выгодно как самим коммерческим банкам, так и Центральному банку РФ. Банки борются за «чистоту рядов» в силу ужесточения конкуренции за новых и старых крупных клиентов, а Банк России ратует за прозрачность деятельности кредитных организаций, исходя из задачи обеспечения их надежности. Ведь именно к Банку России предъявляется большая часть требований в случае неплатежеспособности кредитного института или при возникновении финансовых претензий со стороны клиентов коммерческих банков. И это в определенной степени справедливо, так как Центральный банк лицензирует кредитные организации и, следовательно, несет за них ответственность. А потому Центробанку необходимо в первую очередь обладать полной информацией о деятельности «подопечных», чтобы иметь возможность оперативно реагировать на существенные изменения в их деятельности.

Необходимо отметить, что той системы регулирования, которой сейчас придерживается Банк России, становится недостаточно. Оценка финансового состояния за счет дистанционного анализа финансовой отчетности и дополнительных приложений дает небольшой экономический эффект. И главное, нет ощущения объективности такой оценки. Проверки, проводимые Центральным Банком, эпизодичны и они носят выборочный характер либо являются целевыми, т.е. направленными на выявление ошибок в текущей деятельности банка и расхождений ведения внутреннего учета с требованиями Центрального банка. Таким образом, проверки могут выявить уже совершенные нарушения и сознательные или технические ошибки, но только в единичных случаях способны их предотвратить.

Пассивная роль кредитных организаций в формировании банковской нормативной базы также выступает в качестве негативного фактора в построении конструктивных взаимоотношений между Центральным банком и коммерческими банками. Дело в том, что контролируемые банки практически не принимают участия в составление новых нормативов, хотя для Центрального банка данный вид деятельности является постоянным процессом. В результате сотрудники кредитной организации вынуждены адаптироваться к происходящим изменениям, задаваться вопросами по применению новых нормативных актов и положений, учиться на семинарах и воплощать в жизнь задуманное разработчиками Банка России.

Обобщая выше сказанное, можно выделить два основных пути построения взаимоотношений Центрального банка с кредитными организациями.

Первый – необходимость проведения оперативного мониторинга финансового и текущего состояния коммерческих банков и совершенствование качества надзорной деятельности со стороны Банка России.

Второй – помощь коммерческим банкам в организации текущей деятельности, во внедрении нормативных актов, в создании внутренних регламентов и методик, отвечающих требованиям Центрального банка.

В этой ситуации необходимо наличие посредника, а именно партнера в отношениях между Центральным банком и кредитной организацией. В рамках существующей нормативной политики Центрального банка РФ кредитные организации, как правило, лишены возможности высказывать свое объективное мнение в отношении содержания данной политики. В связи с этим именно институт кураторов должен стать тем органом, через который Банк России сможет услышать «глас народа» о ситуациях, которые возникают внутри банков. Такую функцию уже пытались взять на себя объединения российских банков – Ассоциация российских банков и Ассоциация региональных банков «Россия». Однако их деятельность направлена только на защиту интересов банков и не учитывает интересы Банка России.

Идея закрепить за банками персональных кураторов родилась у новой команды, появившейся в Банке России после назначения председателем Сергея Игнатьева. Эксперимент с «надзором» начался в январе 2003 г.: первый зампред ЦБ Андрей Козлов направил соответствующее письмо в 10 территориальных управлений Банка России. К работе подключилось и Московское главное территориальное управление (МГТУ) Банка России, к которому приписано большинство крупнейших российских банков [217, с. 25].

Оценив результаты эксперимента, Центробанк собирается идти дальше, с 1 января 2008 г. введено в действие положение № 310-П от 07.09.2007 г. «О кураторах кредитных организаций» [15]. Согласно этому положению за банками планируют не только закрепить персонального куратора, но и поселить его в банковском офисе на постоянной основе. Правда, не во всех банках, а лишь в тех, которые можно отнести к системообразующим, играющим важную роль в экономике страны. Как недавно заявил заместитель председателя Центробанка Геннадий Меликьян, кураторы появятся только в крупных банках, поскольку в мелких нет большого объема работы.

По его мнению, практика показала, что методика проверки крупного и мелкого банка должна серьезно различаться. В принципе нетрудно провести тотальную проверку мелкого банка, а вот при работе с крупным банком акцент должен делаться на проверке соблюдения установленных банком внутренних регламентов, системы внутрикорпоративного контроля, а также проведении выборочного исследования кредитных и прочих операций [59, с. 33].

Целью назначения кураторов является совершенствование банковского надзора, в том числе на основе лучшего понимания и оценки таких аспектов деятельности кредитной организации, как финансовая устойчивость (состояние капитала, качество активов, доходность, ликвидность), корпоративное управление (включая организацию систем управления рисками и внутреннего контроля, стратегическое планирование), прозрачность структуры собственности, структура группы, в которой кредитная организация является головной организацией или участником.

Основной задачей куратора является своевременная и точная оценка экономического положения закрепленной за ним кредитной организации, в том числе выявление нарушений (недостатков) в ее деятельности на возможно более ранних стадиях их появления, а также ситуаций, угрожающих законным интересам ее кредиторов и вкладчиков, стабильности банковского сектора региона и стабильности банковской системы Российской Федерации.

В ходе исполнения своих обязанностей куратор должен:

– производить оценку достоверности отчетности закрепленной за ним кредитной организации;

– осуществлять оценку экономического положения закрепленной за ним кредитной организации;

– выявлять нарушения (недостатки) в деятельности закрепленной за ним кредитной организации на возможно более ранних стадиях их появления, а также ситуации, угрожающие законным интересам ее кредиторов и вкладчиков, стабильности банковского сектора региона и стабильности банковской системы Российской Федерации;

– оценивать перспективы деятельности закрепленной за ним кредитной организации;

– готовить в соответствии с нормативными актами Банка России предложения о режиме надзора за закрепленной за ним кредитной организацией, а также разрабатывать программы надзора за данной кредитной организацией;

– готовить и представлять своему непосредственному руководителю не реже 1 раза в квартал заключение, содержащее краткий анализ экономического положения закрепленной за ним кредитной организации, предложения по оценке ее экономического положения, выбору режима надзора [15, с. 1].

Именно эти меры позволят Центральному банку сократить количество комплексных проверок кредитных организаций и вовремя устранять негативные ситуации в деятельности кредитных организаций на ранней стадии их обнаружения. Но не все так гладко, как кажется на первый взгляд, есть и существенные проблемы, которые могут появиться в связи с работой института кураторов в банковской среде.

Например, вопрос по внедрению кураторов в надзорную банковскую систему Российской Федерации вызывает у банкиров как негативные, так и положительные высказывания в адрес этого новаторства (Приложение Р). Так, к положительным можно отнести тот факт, что введение института кураторов повлияет:

– во-первых
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   12

Поиск по сайту:



База данных защищена авторским правом ©dogend.ru 2019
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Уроки, справочники, рефераты