Домой

Содержательный банковский надзор: совершенствование механизма института кураторов




НазваниеСодержательный банковский надзор: совершенствование механизма института кураторов
страница3/12
Дата20.05.2013
Размер2.63 Mb.
ТипДиссертация
Подобные работы:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   12


Рисунок 1 - Структура института

Сознательное формирование нового института – разновидность планируемой культурной инновации. Чтобы распространение культурной инновации было успешным, необходимо, чтобы она соответствовала элементам культурного пространства, в которое она «погружается». Если же требования соответствия среде не учитываются, будут необъяснимыми ситуации, когда действенный «сам по себе» экономический институт оказывается неэффективным в неадекватной ему среде [199, с. 155].

Таким образом, потребность в институте кураторов возникла вследствие особой социальной значимости и ответственности банков перед обществом.

Исходя из вышеизложенного, мы можем сформулировать сущностные характеристики и функциональные признаки института кураторов Банка России:

  1. является одним из результативных направлений банковского надзора;

  2. нацелен на упреждающий надзор (предотвращающий развитие негативных событий в банке на ранней стадии их обнаружения);

  3. сориентирован на повышение уровня взаимодействия между дистанционным надзором и инспектированием;

  4. обращен на достижение устойчивости и надежности банка и банковской системы в целом;

  5. контролирует объективно риски деятельности кредитных организаций;

  6. осуществляет взаимодействие с курируемой кредитной организацией на принципах партнерства;

  7. несет персональную ответственность за исполнение им своих обязанностей перед курируемой кредитной организацией и Банком России.

Однако практическое же внедрение института кураторов в банковской системе России поднимает вопрос о готовности методологических процедур по внедрению новых форм и методов содержательного банковского надзора и заостряет тему о состоянии дел с использованием современных методов анализа финансового состояния банка. Нацеленность кураторов на упреждающий надзор (предотвращающий развитие негативных событий в банке) делает работу кураторов зависимой от качества и развития аналитических приемов и методов финансового анализа банка [68, с. 111].

Внедрение института кураторов, направленного на развитие содержательного надзора, требует от обособленных подразделений, обеспечивающих дистанционный надзор и проведение инспекционных проверок на месте, дальнейшего совершенствования. Пути этого совершенство­вания связаны с решением задачи по повышению уровня взаимо­действия между дистанционным надзором и инспектированием.

Ситуация в современных коммерческих банках настолько скоротечна, темпы развития негативных тенденций бывают настолько быстры, что поддерживать в актуальном состоянии информацию о происходящих процессах возможно только путем ежедневного анализа кураторами текущей отчетности кредитных организаций, т.е. при помощи методов, применяемых в документарном (дистанционном) надзоре.

Информация, содержащаяся в актах инспекционных проверок, может кардинально меняться от проверки к проверке, учитывая интервалы проведения проверок на местах, регламентируемые сегодняшним банковским законодательством. В этой связи инспектирование, являясь самостоятельным элементом банковского надзора, обретает свою силу и значимость при условии сохранения единства с дистанционным надзором, дополняя его (надзор) присущими только инспектированию способами оценки реальной картины в банке.

Развитие практики института кураторства в регионах России позволит контролировать риски деятельности кредитных организаций, в том числе возникающие в работе с предприятиями производственного комплекса, которые испытывают определенные финансовые трудности. Кроме того, с повышением инвестиционной привлекательности российских регионов для зарубежных деловых кругов увеличиваются банковские риски, связанные с проведением международных расчетов. Поэтому институт кураторов необходим именно сейчас, поскольку в настоящее время государство проводит активную политику по реформированию банковского сектора. И чтобы минимизировать потери (в виде банков и вложе­ний их клиентов), важно проконтролировать все кредитные организации «изнутри» в этот сложный переходный период.

В заключение необходимо сказать, что институт кураторства определенно необходим. С одной стороны, это реально сближает банк с основным контролирующим органом, а с другой – повышает уровень подконтрольности банковской системы Банку России. Введение института кураторов способно повысить прозрачность банков и, тем самым, еще более стабилизировать банковскую систему.


2 Оценка институциональных и методических проблем реализации механизма эффективного содержательного надзора Банка России

2.1 Современная характеристика применения инструментария риск-ориентированного надзора свойственного российской практике

Во всех экономически развитых государствах приоритетное значение отводится регулированию банковской системы. Банки в рыночной экономике играют одновременно роль ведущих хозяйственных агентов и важнейших каналов воздействия на макроэкономические процессы. При этом их исключительно важное значение заключается в поддержании стабильного социального климата в стране.

Реформирование российской экономики, ее восстановление сопряжено с обеспечением стабильного функционирования банковской системы и, в частности, с развитием и совершенствованием системы банковского надзора [212 ].

Следует отметить, что одна из существенных целей Банка России –развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации. Исходя из этого, в современных условиях задачей банковского надзора является минимизация негативных социально-экономических последствий снижения ликвидности кредитных организаций.

Реализация этой задачи предполагает:

– предупреждение системного банковского кризиса;

– снижение риска неконтролируемой утери ликвидности отдельными кредитными организациями.

В связи, с чем направления совершенствования банковского надзора обусловлены, с одной стороны, целями и задачами надзора, с другой – современным состоянием банковского сектора.

Однако качество решения упомянутых задач зависит не только от процедур регулирования деятельности кредитных организаций, но и от общеэкономических условий их функционирования. Данный тезис особенно актуален в нынешних условиях.

Современное состояние банковской системы России требует принятия комплекса мер по укрупнению банков как ее основных элементов, поддержанию их финансовой устойчивости, снижению системного риска. Ситуация в экономике и банковском секторе не позволяет рассчитывать на оздоровление отечественной банковской системы только путем отзыва лицензий и банкротства слабых банков [184, с. 50].

При этом по нашему мнению, ключевым моментом является понимание природы банковских рисков. Как известно, риски могут быть классифицированы по их экономическому содержанию.

В первую группу мы относим финансовые риски (рыночный, кредитный, риск ликвидности), для которых, по меньшей мере, в теории, существуют сбалансированные модели управления.

Ко второй группе принадлежат нефинансовые риски (операционный, легальный, стратегический, репутационный), управлять которыми значительно сложнее, но можно.

Наконец, к третьей группе относится системный риск, который не может служить объектом управления и, в лучшем случае, отслеживается в рамках соответствующей системы мониторинга.

В российских условиях именно системный риск имеет основополагающее значение. При этом он оказывает определяющее влияние на состояние банковской системы в целом и ее элементы в частности. Данный риск характеризуется высокой степенью сложности использования рыночных инструментов для осуществления банковских операций либо управления рисками [37, с. 5].

На наш взгляд, сущность системных рисков заключается в вероятности потерь в банковской системе в результате действий органов, регулирующих банковскую деятельность, изменений политического и экономического состояния страны. Причем эти риски потенциально опасны для всех составных элементов банковской системы, что касается и Банка России. Именно он в первую очередь ощущает на себе влияние законодательных изменений, серьезных экономических потрясений. Как регулирующий орган и в то же время элемент банковской системы он, принимая решения, несет ответственность за их отрицательные последствия не только для других элементов этой системы, но и для себя самого. Пример – системный кризис 1998 г.

При этом данный кризис позволил Банку России проявить себя в роли не только регулирующего, но и координирующего органа. Благодаря решительным действиям ЦБ РФ банковская система преодолела кризис в основном за счет собственных возможностей, поскольку финансовая помощь ей со стороны государства была минимальной, несравнимой с той, которая оказывалась в подобных случаях в зарубежных странах. Это наглядное свидетельство возможности Банка России влиять не только на инициирование, но и на смягчение системных рисков.

Одним из проявлений системного риска являются систематические нарушения в деятельности кредитных организаций. Часто они бывают вызваны умышленными действиями руководства банком, несовершенством существующей законодательной базы.

В этих случаях огромная роль в минимизации последствий системного риска отводится ЦБ РФ как регулятору банковской системы. При этом основными рычагами воздействия со стороны банка России являются его надзорные мероприятия в форме систематических проверок. Практическая сторона координирующей деятельности Банка России проявляется в качественных показателях регулирования структуры банковской системы Российской Федерации.

Если обратиться к динамике основных количественных показателей банковского сектора с 2002 по 2009 гг. (Приложения Е, Ж), то можно отметить, что число действующих кредитных организаций к началу 2002 г. в России было 1319, в 2008 г. составило – 1136, или 86 % по отношению к 2002 г., в 2009 г.– 1108 кредитных организаций, на начало 2010 г. их уже было 1058 что составило 80 % по отношению к 2002 г. и что явилось следствием политики капитализации банковской системы через укрупнение банков как ее основных элементов.

При этом наблюдается ежегодный рост количества кредитных организаций, имеющих генеральную лицензию Банка России: на начало 2008 г. количество таких кредитных организаций составило 300 банков, или 114% по отношению к 2002 г., а на начало 2010 года 291. Это объясняется тем, что данные банки осуществляют свою деятельность в рамках существующих требований Банка России (рис. 2).



Рисунок 2 – Регистрация и лицензирование кредитных организаций РФ за

2002 – 2010 гг. (на начало года) Источник: [79–84]

Рассматривая качественные экономические характеристики, следует отметить, что высокими темпами растет капитал кредитных организаций (рис. 3): в 2008 г. по сравнению с 2002 г. на 77% уменьшилось количество кредитных организаций, имеющих уставный капитал до 3 млн. руб., число организаций с уставным капиталом от 3 до 10 млн. руб. уменьшилось на 77%.

А что касается кредитных организаций с уставным капиталом более 150 млн. руб., то к 2008 году их стало больше на 152% по сравнению с 2002 г., а рост числа кредитных организаций с уставным капиталом более 300 млн. руб. составил 180%. При этом совокупный капитал всех кредитных организаций, действующих на начало 2008 г., на 211% больше, чем на начало 2002 г. и составил 645,9 млрд. руб., а на начало 2010 года – 4620,6 млрд. рублей.

Данный факт имеет позитивное значение не только для банковской системы Российской Федерации, но и для всей экономики страны в целом, так как на сегодняшний день острейшей проблемой является расширение процессов кредитования реального сектора экономики, что напрямую зависит от уровня капитальной базы кредитных организаций.



Рисунок 3 – Динамика величины зарегистрированного уставного капитала кредитных организаций РФ за 2002–2010 гг. (на начало года) Источник: [79–84]

В ходе анализа качественных характеристик кредитных организаций выявлено резкое увеличение активов банков (риc. 4 и Приложение И). Темп роста величины показателя активов в целом по стране на начало 2008 г. в сравнении с 2002 г. составил 540%, а в 2010 г. в сравнении с 2002 г.– 709%.

В рассматриваемом периоде особое внимание обращает на себя поступательный рост кредитов нефинансовым организациям и физическим лицам. На их долю в совокупности приходилось 68,7% прироста активов банковского сектора.



Рисунок 4 – Концентрация активов кредитных организаций РФ за период

2002–2010 гг. (на начало года) Источник: [79–84]

Особое значение для расширения ресурсной базы банков имеет процесс привлечения средств населения. Рост доверия к банкам со стороны кредиторов и вкладчиков является одним из наиболее важных признаков устойчивости с 2002 по 2010 гг. Не последнюю роль в формировании ресурсной базы кредитных организаций в рассматриваемом периоде сыграли средства, привлеченные от организаций (рис. 5 и Приложение К).



Рисунок 5 – Концентрация пассивов действующих кредитных организаций РФ за 2002–2010 гг. (на начало года) Источник: [79–84]

Немаловажным фактором в оценке действующей банковской системы России являются показатели, характеризующие результаты деятельности кредитных организаций как ведущего звена всей банковской системы. В период с 2002 по 2009 гг. наблюдается их положительная динамика (Приложение Л).

Удельный вес прибыльных кредитных организаций среди действующих повышался с каждым годом на протяжении рассматриваемого периода лет и на начало 2008 г. составил 94,9 %, а в 2009г. – 88,7%.

Количество убыточных кредитных организаций снизилось с показателя в 10% в 2002 г. до 2% в 2007 г., однако увеличилось в 2009 г. до 11,5 %, что связано прежде всего с влиянием на деятельность кредитных организаций мирового финансового кризиса 2008 г.

При этом совокупный объем убытков кредитных организаций с 2002 года имел тенденцию к уменьшению и, начиная с 2003 года, финансовым результатом деятельности кредитных учреждений стала прибыль.

На протяжении последующих отчетных периодов также наблюдался неизменный рост показателей прибыли, что является благоприятной тенденцией (рис. 6).



Рисунок 6 - Финансовые результаты деятельности кредитных организаций РФ за 2002–2010 гг.(на начало года) Источник: [79–84]

Кроме того, в рассматриваемом периоде деятельность кредитных организаций в большей степени ориентируется на потребности реального сектора экономики. Сохраняется устойчивая тенденция роста кредитных вложений, согласно отчетности кредитных организаций качество их кредитных портфелей остается в основном удовлетворительным.

При этом одновременное усложнение характера банковского бизнеса и рост его объемов сопровождаются накоплением рисков. В связи с чем данное направление развития банковского сектора находится в фокусе надзорной деятельности Банка России.

Приоритетными при этом являются как задачи повышения качества управления и внутреннего контроля в кредитных организациях, так и вопросы совершенствования деятельности Банка России как органа банковского регулирования и банковского надзора.

На наш взгляд, степень эффективности надзора, его способность правильно оценивать складывающуюся в кредитных организациях ситуацию, возможность оперативного принятия необходимых мер в большей степени зависят от полноты и достоверности информации о банках, которой располагают надзорные органы.

Источники ее могут быть самыми разными. Центральное звено в системе надзора за деятельностью кредитных организаций – пруденциальный надзор за банками. Его задача заключается в том, чтобы посредством постоянного контроля иметь возможность выявления на ранней стадии проблем в конкретном банке, что позволит снизить вероятность системного риска.

В период с 2002 по 2009 гг. Банк России активно проводил комплекс мероприятий в целях поддержания стабильности банковского сектора Российской Федерации, защиты законных интересов кредиторов и вкладчиков кредитных организаций, а также принятия адекватных решений в сфере банковского надзора.

Действия Банка России в области надзора были направлены в первую очередь на оценку характера и уровня, принимаемых банками рисков, оценку их финансовой устойчивости, оптимизацию надзорного режима.

Адекватное надзорное реагирование обеспечивалось взвешенным анализом складывающихся ситуаций с учетом наиболее вероятных перспектив их развития и оптимальной реализацией надзорным органом возможностей и полномочий, предоставленных действующим законодательством.

При этом следует отметить, что основой надзора являются проводимые Банком России проверки, от качества и эффективности которых зависит уровень устойчивости банковского сектора.

Несвоевременное и поверхностное выявление недостатков и зон повышенного риска в деятельности кредитных организаций приводит к накапливанию этих рисков у банков и, как следствие, повышение надзорной нагрузки на кредитные организации.

Проведенные нами исследования показали, что в период с 2002 по 2009 гг. Банк России активно осуществлял инспекционные проверки за деятельностью кредитных организаций на территории Российской Федерации (табл. 3, Приложение М).

Таблица 3 – Анализ структуры проверок кредитных организаций, проведенных Центральным банком Российской Федерации по округам в 2002 – 2009 гг.


Виды проверок

Кол- во

2002

Уд. вес

%

Кол-во

2003

Уд.

вес

%

Кол-во

2004

Уд.

вес

%

Кол-во

2005

Уд.

вес

%

Кол-во

2006

Уд.

вес

%

Кол-во

2007

Уд.

вес

%

Кол-во

2008

Уд.

вес

%

Кол-во

2009

Уд.

вес

%

Всего: фактически проведенных проверок по округам Российской Федерации из них;

4593

100

2180

100

2595

100

2163

100

1893

100

1742

100

1510

100

1224

100

Комплексные проверки

840

18

875

40

410

16

452

21

444

23

393

22

299

19,9

145

12

Тематические проверки

3753

82

1305

60

2185

84

1711

79

1449

77

1349

78

1211

80,1

1079

88,0

Источник: [150-156]

В результате анализа структуры проверок нами было выявлено, что наибольшее количество проверок было осуществлено в 2002 г. (4593). При этом преобладали тематические проверки – 82 %. Данный показатель явился результатом организационных изменений в системе инспектирования кредитных организаций. Именно с 2002 г. Банк России начал формирование новых подходов к проведению инспекционных проверок кредитных организаций (их филиалов). Целью указанных изменений являлось развитие содержательного подхода при выявлении нарушений в деятельности кредитных организаций. При этом содержательный подход базируется на следующих акцентах: мотивированные суждения о принимаемых рисках, обоснованность их классификации и формирования резервов на возможные потери, влияние выявленных нарушений и недостатков на финансовое состояние кредитной организации. Следует отметить, что тематические проверки являются следствием приведенных комплексных проверок, в результате которых были выявлены те или иные нарушения в деятельности кредитных организаций. Они являются отражением более детального подхода к анализу проблемных моментов функционирования банков, чем и объясняется их количественное преобладания над комплексными.

Главной целью комплексных и тематических проверок с 2002 по 2009 гг. являлось определение реального финансового состояния кредитных организаций, соблюдение ими действующего банковского, валютного законодательства и нормативных актов Банка России, выявление ситуаций, угро­жающих интересам кредиторов и вкладчиков, оценка рисков, возникающих в ре­зультате совершения банковских операций. Большое внимание уделялось также транспарентности (открытости) банковской деятельности, оценке величины и достаточности собственных средств (капитала), в том числе выявлению использования ненадлежащих активов при формировании собственных средств (капитала) кредитных организа­ций, оценке качества активов кредитных организаций, уровням рисков, организации внутреннего контроля и управления.

В исследуемом периоде (2002 – 2009 гг.) наблюдается почти троекратное снижение как тематических и комплексных проверок, что является следствием не только уменьшения количества действующих кредитных организаций, но и качества проводимых проверок и эффективности, применяемых Банком России мер воздействия.

Банковская система Российской Федерации не однородна по территориальному размещению кредитных организаций, в деятельности банков России немаловажную роль играют региональные факторы, что находит свое отражение и в подходах ЦБ РФ в осуществлении своих надзорных функций над всеми сегментами банковского сектора. Подтверждением данного факта являются как планируемые, так и фактические показатели количества проверок по округам (таблица 4). При этом необходимо отметить, что количество проверок по факту в два, а то и в три раза выше, чем их запланировано. Это говорит о результативности работы органа банковского надзора. Наибольший процент перевыполнения плана приходится на 2002 г. – 141%, наименьший – на 2007г. – 14%.

Если рассматривать процент выполнения плана по округам (Приложение Н и табл. 4), то можно сказать, что наибольший процент выполнения приходится на Центральный федеральный округ, это объясняется высокой степенью концентрации кредитных организаций в данном регионе. В последующие годы наблюдается пропорциональное снижение количества как планируемых, так и фактически осуществленных проверок.

Таблица 4 - Анализ степени выполнение плана проверок кредитных организаций по округам Российской Федерации за 2002–2009 гг.


Наименование

2002г.

2003г.

2004г.

2005г.

2006г.

2007г.

2008г.

2009г.

Всего количество проверок по плану по округам Российской Федерации

1904

1341

1442

1573

1630

1533

1121

884

Всего: фактически проведенных проверок по округам Российской Федерации

4593

2180

2595

2163

1893

1742

1510

1224

% выполнения плана по округам РФ

241

163

180

138

116

114

134

138

Источник: [150-156]

В результате проведенных проверок в период с 2002 по 2009 гг. Центральным банком РФ было выявлено более 119499 нарушений в деятельности кредитных организаций (табл. 5 и рис. 10). Вплоть до 2004 г. отмечается рост количества выявленных нарушений. В 2004 г. снижаются абсолютные показатели совершенных банками нарушений, что объясняется повышенной ответственностью банков в соблюдении нормативных требований в условиях предкризисной ситуации и усилением в связи с этим надзорных мер со стороны Банка России. 2005 г. отличается наименьшими абсолютными показателями выявленных нарушений. В 2006 –2009 гг. эти показатели увеличились, при этом следует отметить тенденцию снижения темпов роста за данный период.

Делая общий вывод о результатах проверок, отмечаем тот факт, что, несмотря на снижение темпов роста нарушений в кредитных организациях они в настоящее время встречаются достаточно часто: в среднем до 16 нарушений на одну кредитную организацию в год. Что не может являться позитивной характеристикой в деятельности банков и лишний раз подчеркивает значимость надзорных функций Банка России.

Таблица 5 - Динамика выявленных нарушений у кредитных организаций Банком России за 2002 – 2009 гг.


Наименование

2002г.

2003г.

2004г.

2005г.

2006г.

2007г.

2008г.

2009г.

Количество выявленных нарушений шт.

25028

25427

17883

15609

17583

17969

16997

16422

Темп роста к предыдущему году %




102

70

87

113

102

95

97

Источник: [150-156]

По качественному содержанию наибольшее количество нарушений приходилось на нарушение законодательства РФ и нормативных актов Банка России – около 47%, то есть 56165 фактов нарушений (рис. 7).

1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   12

Поиск по сайту:



База данных защищена авторским правом ©dogend.ru 2019
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Уроки, справочники, рефераты