Домой

Содержательный банковский надзор: совершенствование механизма института кураторов




НазваниеСодержательный банковский надзор: совершенствование механизма института кураторов
страница2/12
Дата20.05.2013
Размер2.63 Mb.
ТипДиссертация
Таблица 2 – Организация систем регулирования и контроля банковской деятельности за рубежом
Подобные работы:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   12
^

Таблица 2 – Организация систем регулирования и контроля банковской деятельности за рубежом


Элементы

системы

регулирования

Германия

Великобритания

Франция

США

Контрольный орган

Федеральное ведомство по контролю над банками (при Министерстве финансов) (ФВКБ)

Банк Англии

Банковская комиссия (госорган); Банк Франции

Управление контролера денежного обращения; Федеральный совет страхования депозитов; Департамент по контролю за деятельностью банков штатов (госорганы); Федеральный резервный банк

Лицензирование

ФВКБ – принятие решений; Бундесбанк – сотрудничество

Банк Англии

Комитет кредитных учреждений; Банк Франции

Различные системы контроля

Открытие филиалов

Информирование

Информирование

Информирование

Разрешение

Документарный контроль

ФВКБ

Банк Англии

Банковская комиссия

Служба инспектирования (контрольные органы); Федеральная резервная система

Разработка регламентации

ФВКБ

Банк Англии

Комитет банковских регламентаций; Банк Франции

Контрольные органы; Федеральная резервная система

Контроль на местах

Структура существует, используется в спец-

областях

Вновь созданная структура, исполь­зуется крайне редко

Проводится регулярно

Основа банковского контроля

Количество контролируемых учреждений

4700 банков и сберкасс

650 банков и компа­ний по недвижимо­сти

1 800 банков и финансо­вых компаний

12000 коммерческих банков

Филиалы

48000

41000

26 000

64 000

Количество контролеров

400

Нет данных

300

9000

Источник: [207]

Процесс глобализации банковского дела внес существенные коррективы в развитие банковского надзора. В настоящее время и в западноевропейских странах органы надзора стали делать больший акцент на усиление надзора за банками непосредственно на местах. В практике некоторых зарубежных банков появились кураторы. Использование института кураторов, как показывает международная практика, позволяет улучшить координационные и субординационные связи в надзоре, повысить его эффективность.

Международный опыт свидетельствует, что использование кураторов при условии их профессионализма и эффективного контроля за их деятельностью способствует развитию банковского надзора и внедрению в его практику риск-ориентированных подходов. Так, причиной, побудившей Bundesbank набрать 200 сотрудников для проведения регулярных проверок непосредственно в банках, стала необходимость ужесточения контроля за деятельностью кредитных учреждений в связи с предстоящим вступлением в силу соглашений по «Базелю-2», которые повышают требования к их надежности. Для банковского надзора, применяемого в Великобритании, сейчас также характерен контроль за деятельностью каждого банка. Следует отметить, что до 1982 г. в Банке Англии проведение инспекций не практиковалось, поскольку отсутствовал собственный штат инспекторов для проверок на местах. В настоящее время Банк Англии использует для этих целей группу специалистов, включающую банковских служащих и 5 бухгалтеров, не являющихся сотрудниками Банка Англии, но работающих под руководством его постоянного штатного менеджера. Данная группа инспекторов периодически проверяет все аспекты деятельности коммерческих банков, включая их операции, системы учета и контроля, качество кредитного портфеля, степень компетентности управляющих, деловую стратегию и политику. Кроме того, в Банке Англии создан отдел расследований, в состав которого входят 11 бухгалтеров, проводящих консультации и при необходимости вместе с правоохранительными органами участвующих в расследованиях с целью выявления противоправной деятельности отдельных банков, отражающейся на состоянии банковского сектора в целом [217, с.28].

В Нидерландах надзор за деятельностью банков и инвестиционных компаний осуществляется Управлением надзора центрального банка в соответствии с Законом об основах организации банковской деятельности (1948 г.). В штат Управления входят 50 человек, включая заведующего, его 4 ассистентов, советника, специалистов в области анализа, секретаря. Каждый из ассистентов руководит работой двух главных ревизоров, имеющих в подчинении двух сотрудников. Большинство работников управления (30 человек) – профессиональные дипломированные аудиторы. Ревизоры несут полную материальную ответственность за деятельность закрепленных за ними банков, осуществляют документарный надзор, при необходимости выезжают с проверкой в курируемые ими кредитные учреждения. Более опытные ревизоры курируют большее число банков или банки, находящиеся в затруднительном положении. На одного ревизора в среднем приходится 7–8 небольших или имеющих незначительные проблемы банков или 1 крупный банк, у которого возникли серьезные проблемы. В отличие от Европы нравы в банковской отрасли США, особенно в XIX – начале XX в., во многом напоминали нынешние российские. Именно поэтому американские органы банковского надзора гораздо раньше западноевропейских вынуждены были дополнить малоэффективный дистанционный контроль регулярными проверками на местах.

США одними из первых внедрили в практику регулирования и концепцию внутреннего, инсайдерского надзора, введя институт кураторов, постоянно присутствующих в банке.

Американские кураторы ходят в подшефный банк, как на работу. В их кабинете установлены два компьютера, один из которых связан с сетью контролируемого кредитного учреждения, а другой – с Федеральной резервной системой. В наиболее крупных американских банках работают до 10 – 15 контролеров, специализирующихся в какой-то одной конкретной области надзора. Причем во время проверок эта группа разрастается до 40 – 50 человек. Так, например, служба взаимодействия с государственными органами стран, в которых работают отделения Ситибанка, насчитывает до 1100 человек [59,с. 33].

Таким образом, хотелось бы отметить, что роль института кураторов для банковской системы зарубежных стран заключается в том, что кураторы выявляют нарушения на этапе превентивного надзора и разрабатывают совместно с руководством банков мероприятия по их устранению, тем самым способствуют ликвидации негативных факторов, влияющих на состояние банковского сектора в целом.

В отличие от регуляторов США переход российской банковской индустрии на рыночные рельсы произошел совсем недавно – более 20 лет назад. За этот довольно краткий промежуток времени Центробанку РФ пришлось совершить головокружительную эволюцию в сфере надзора. В отличие от регуляторов США и Европы контрольные функции Банка России на первых порах носили в общем-то формальный характер: с 1991 по 1993 год он в основном занимался процедурой выдачи банковских лицензий.

Работу по риск-ориентированному контролю, который на Западе стали применять еще с 70-х годов прошлого века, ЦБ РФ начал с 2003 г. Отставание, как говорится, налицо, но при этом следует учесть, что за весьма короткий срок наш банковский сектор и вместе с ним его регулятор сумели пройти большую часть того пути, которым западные банки шли много десятилетий и даже столетий.

Как отмечалось выше, главной задачей риск-ориентированного контроля является комплексный анализ рисков, с которыми российские банки постоянно сталкиваются в своей деятельности. Но для проведения всестороннего риск-ориентированного контроля одного дистанционного надзора становится недостаточно. В частности, уходят в прошлое методики, ограничивающиеся использованием коэффициентов исключительно на основе баланса и отчета о прибылях и убытках, существенно сокращается сфера применения дистанционных рейтингов. Уже в 1999 г. от них отказались службы надзора за банковской деятельностью США и Нидерландов. Для получения комплексной рейтинговой оценки работы банка теперь требуется проанализировать широкий спектр документов регламентированной отчетности и провести дополнительные исследования непосредственно в кредитном учреждении, а это подсилу только персональным кураторам банка [59,с. 34].

В качестве первого шага Центробанк еще в январе 2003 г. провел эксперимент с персональными кураторами, закрепив их за небольшим количеством банков. Экспериментальное внедрение института кураторов распространилось на несколько регионов. В списке участвующих в эксперименте было 6 банков, ни один из которых не входил в число 50 крупнейших банков России. При отборе банков для проекта возникли трудности. С одной стороны, для отражения многообразий ситуаций, возникающих при осуществлении надзора, нужно было подобрать разные, но типичные для своей группы банки, что само по себе является не простой задачей. С другой, для охвата всех аспектов деятельности банков пришлось бы включать в эксперимент более десятка банков. В итоге были выбраны различные банки, разного масштаба деятельности и разного уровня финансовой устойчивости. В деятельности одних проблемы отсутствовали, в деятельности других носили умеренный характер, а один банк, КБ «Стройинвест», имел явные проблемы (18 декабря 2002 г. Банк России отозвал лицензию на осуществление банковской деятельности), таким образом, были охвачены вопросы, возникающие в организации надзора при выявлении признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации. За отобранными кредитными организациями был установлен текущий ежедневный надзор с учётом их специфики. Основные задачи кураторов заключались в ежедневном анализе банковских рисков (риск потери ликвидности, мониторинг движения средств по корреспондентским счетам), текущем контроле за состоянием ссудной задолженности. В ходе эксперимента учитывались не только значимость и реальное содержание банковских принимаемых рисков, определение сегментов рынка и интенсивность работы данной кредитной организации на рынке банковских услуг, но и другие факторы, связанные с особенностями внутреннего менеджмента, квалификацией персонала, составом клиентуры и контрагентов банка.

К преимуществам кураторства, установленным в результате эксперимента, можно отнести:

  • получение представления о реальном финансовом состоянии кредитной организации, выявление на раннем этапе проблем, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков;

  • более детальный контроль за достоверностью отчетности, представляемой в надзорный орган, реальная оценка эффективности системы внутреннего контроля в кредитной организации;

  • переход от строго формализованных критериев оценки деятельности кредитной организации к обоснованным мотивированным суждениям;

  • сближение дистанционного (пруденциального) и контактного надзора (инспектирование) и оперативное воздействие специалистов разных профилей.

Вдохновленный результатами эксперимента Банк России продолжил работу по внедрению в банковскую практику кураторов и с 1 января 2008 г. издал положение о кураторах кредитных организаций с целью придания кураторам официального статуса. Новый метод надзора во многом скопирован с американской модели, но у российского варианта есть и важное отличие. Если в США куратор в одном лице сочетает еще и функции внешнего инспектора, то у нас они разделены, очевидно, с целью предотвращения коррупции. Сравнительная характеристика зарубежной и российской практики работы института кураторства представлена в Приложении Д.

Таким образом, подводя итог выше изложенному, учитывая опыт работы института кураторов за рубежом, мы можем сказать, что главная задача института кураторов – это своевременная и точная оценка экономического положения закрепленной за ним кредитной организации, своевременное выявление нарушений и недостатков в ее деятельности на более ранних стадиях их появления и обнаружения противоправной деятельности банков, отражающейся на состоянии банковского сектора в целом.

Однако прежде чем перейти к вопросу функционирования института кураторов в банковской системе России необходимо раскрыть этимологическое содержание понятия «куратор».

Впервые кураторы появились в Древнем Риме. В Риме существовала должность прокуратор (лат. procurator, буквально – попечитель, управитель):

  1. домоуправитель;

  2. доверенное лицо римского гражданина в судебных и коммерческих делах (обычно из вольноотпущенников);

3) в эпоху империи: управляющие крупными имениями (императорскими и частными), чиновники, управлявшие небольшими провинциями, ведавшие сбором налогов в больших провинциях или возглавлявшие финансовые и хозяйственные ведомства [152].

Первое появление кураторов в России было связно с образованием Московского университета. Первым уставом в России был утвержденный 12(23) января 1755 г. «Проект об учреждении Московского университета», в соответствии с которым университет подчинялся Сенату, управлялся кураторами, назначаемыми верховной властью. Коллегия профессоров составляла совещательный орган при кураторах [218].

В «Словаре русского языка»[187] слово «куратор» (от лат. Curator – попечитель, опекун) имеет два значения:

1) лицо, которому поручено наблюдение за какими-либо работами;

2) студент-медик, прикрепленный к лежащему в клинике больному для наблюдения за ходом болезни.

Современная практика управления организациями, предприятиями, учреждениями превратили слова «куратор», «кураторство» в синонимы понятий «наставник», «наставничество». В последнее время появились такие словосочетания и соответствующие им понятия как «корпоративный наставник (куратор)», «наставник (куратор) в корпорации», «корпоративная система наставничества (кураторства)», «система и процесс внутрикорпоративного наставничества (кураторства)», «институт кураторства (наставничества)». Сегодня понятие наставничество (кураторство) имеет два важных аспекта.

Во-первых, наставничество представляет собой определенным образом созданную и функционирующую систему, как на уровне предприятия, так и применительно к работе отдельного наставника (куратора).

В рамках данного значения идет речь о создании и функционировании как общей, так и индивидуальной системы наставничества (кураторства). При этом различают рабочее, специализированное и управленческое наставничество.

Во-вторых, наставничество означает процесс, для которого характерна реализация целей задач и функций наставниками (кураторами).

В рамках данного значения речь идет о том:

- что и как должен делать наставник (куратор) – так называемые предписанные цели, задачи, функции и методы;

- что и как фактически выполняет наставник (куратор) – фактические цели, задачи, функции и методы.

Таким образом, обобщая вышесказанное, можно сделать вывод, что куратор – это лицо, совершающее действие по отношению к другому лицу с целью управления и координации его действий для выполнения конкретных поставленных задач.

В банковской практике в России понятие «институт кураторов» было закреплено в нормативных документах ЦБРФ от 31.01.2003 № 04-15-3/371, где куратор кредитной организации обозначается как «служащий Банка России, в компетенцию которого входит осуществление надзора (построение процесса надзора) в территориальном учреждении Банка России за одной или несколькими кредитными организациями».

В положении Центрального банка Российской Федерации от 3 октября 2007 г. № 310-П «О кураторах кредитных организаций» дано более основательное определение куратора кредитной организации. Куратор кредитной организации – служащий Банка России, в компетенцию которого входит осуществление документального надзора в территориальном учреждении Банка России за одной или несколькими кредитными организациями (далее – курируемая кредитная организация). Куратор (руководитель сектора, отдела) может возглавлять группу специалистов (сектор, отдел), обеспечивающих осуществление надзора за курируемой кредитной организацией [15].

Такого же мнения придерживается, и директор Департамента банковского регулирования и надзора Центрального банка России А.Ю. Симановский. Он считает, что «Куратор – это главный организатор надзора за конкретным банком, несущий персональную ответственность за состояние надзора. Для реализации этой задачи куратор должен обладать всей полнотой информации о курируемом банке, участвовать в принятии по нему решений, связанных с определением режима надзора, функциональными и структурными изменениями (расширение деятельности, слияния), применением мер надзорного реагирования. Куратор должен выполнять функции главного контактного лица во взаимоотношениях надзора с банком, его руководством и сотрудниками» [182, с. 3].

В данном определении, на наш взгляд, существует противоречие. Если куратор – организатор надзора за конкретным банком, то в его задачу не должна входить персональная ответственность за состоянием надзора курируемой организации, поскольку сущность надзора состоит в проверке соответствия решений и действий кредитной организации законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным актам, а не ответственность за их выполнение. Тогда что же такое ответственность куратора за состоянием надзора?

На наш взгляд, это содействие банку в том чтобы он мог правильно выполнять указания Банка России, а эта задача вытекает из партнерских взаимоотношений между банком и куратором. Следовательно, куратор будет выполнять функцию надзора и партнера для банка одновременно, а это совершенно новое направление в системе надзора за банками.

На основании вышеизложенного мы бы хотели уточнить определение: «Куратор кредитной организации – это высококвалифицированный сотрудник (менеджер высшего звена) Банка России, имеющий специальную подготовку в области отечественного и зарубежного надзора и регулирования, в чьи обязанности входит организация надзора за конкретным банком или несколькими кредитными организациями в территориальном учреждении Банка России, выполняющего обязанности контактного лица (партнера) во взаимоотношениях с банком, его руководством и сотрудниками и несущего персональную ответственность за исполнение им своих обязанностей перед курируемой кредитной организацией». Ещё раз хотелось бы подчеркнуть, что в данном определении нами обозначена система взаимоотношений между куратором кредитной организации и банком, которая выступает в форме партнерства. Где партнерство, как считает А.И.Добрынина, «форма организации бизнеса, при которой два или более лица договариваются о владении предприятием или его управлении» [224, с. 52], и где, по мнению В.И. Якунина «партнерство как взаимодействие предполагает единые или, по крайней мере, согласованные цели, за которыми скрываются интересы» [226, c. 60], причём, по нашему мнению, данная система взаимоотношений должна привести к ответственности куратора за исполнение им своих обязанностей перед курируемой кредитной организацией, а не только перед Банком России.

Однако рассмотрение проблем, которые может повлечь за собой функционирование института кураторов, представляется не менее актуальным, чем система взаимоотношений между банком и куратором. Необходимо разобраться в вопросах определения роли этого института и его места в системе надзора за кредитными организациями.

«Институт» (от лат. institutum) – установление, учреждение, как термин, используемый для обозначения совокупности норм права, «охватывающих определенный круг общественных отношений» [51]. В научной литературе трактовки института охватывают широкий спектр характеристик: от «особого способа существования общества», «закрепленных обычаем способов регулирования жизненных процессов общества» (Т. Веблен), «стандартизированных общественных привычек» (У. Митчелл), до «предписанных образцов согласованного поведения» (Д. Фостер), «правил, механизмов, обеспечивающих их выполнение, норм поведения» (Д. Норт), «устойчивых рамок действия, устойчивых правил социальной игры, коллективных привычек» (Ф. Перру), «комплекса устойчивых ролевых функций» (В. Гребенников), «функционально-организационных форм коллективной экономической деятельности» (В.В. Зотов) [125, с. 67].

В приведённых выше определениях Н.Н.Лебедева полагает, что общим основанием выступает «признание сообществом экономических субъектов некоторых форм, способов, моделей поведения как обязательных для использования в практике хозяйствования».

В своей работе «Институциальная экономика» она отмечает, что накапливающиеся под влиянием хозяйственной практики отдельные элементы теоретических воззрений на окружающий человека мир и его место в нем обусловливают возникно­вение особых форм связей сначала между отдельными людь­ми, затем между их группами, родами, племенами, поселка­ми, и с течением времени эти связи становятся обычным способом осуществления их хозяйственной деятельности. В конечном итоге выделяется круг субъектов особенного хозяйственного общения, и закрепляются ограничивающие совместную деятельность правила и нормы в форме института, способствующего достижению цели более эффективными способами [149, с. 168].

По мнению Д. Норта, институты – это совокупность созданных людьми правил и норм, выступающих как ограничения для экономических агентов, а так же как соответствующие механизмы защиты и контроля за их соблюдением. В составе институтов он выделяет три составляющие (рис. 1):

1) формальные правила (конституции, законы, адми­нистративные акты, официально закрепленные нормы права);

2) неформальные ограничения (традиции, обычаи, договоры, соглашения, добровольно взятые на себя нормы поведения, неписаные кодексы чести, достоинства, профессионального самосознания и пр.);

3) механизмы принуждения, обеспечивающие соблюдение правил (суды, полиция и т.д.) [149, с. 44].

Новые институты, согласно Д. Норту, появляются тогда, когда общество усматривает возможность получения прибыли. Иными словами, если содеянные факторы предоставляют возможность увеличения доходов, тогда велика возможность возникновения новых институтов.

1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   12

Поиск по сайту:



База данных защищена авторским правом ©dogend.ru 2019
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Уроки, справочники, рефераты