Домой

Содержательный банковский надзор: совершенствование механизма института кураторов




НазваниеСодержательный банковский надзор: совершенствование механизма института кураторов
страница12/12
Дата20.05.2013
Размер2.63 Mb.
ТипДиссертация
Подобные работы:
1   ...   4   5   6   7   8   9   10   11   12



П
Приложение Т
оказатели оценки финансовой устойчивости банков

Наименование

Формула расчета

Оценка капитала банка

Показатель достаточности собственных средств

Показатель достаточности собственных средств (капитала) (ПК1) представляет собой рассчитанное в соответствии с инструкцией Банка России N 110-И фактическое значение обязательного норматива Н1 «Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка».

,

где — собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 г. № 4269 (“Вестник Банка России” от 20 марта 2003 г. № 15) (далее — Положение Банка России № 215-П);

— коэффициент риска i-го актива;

— i-й актив банка;

— величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива (код 8987);

— величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2;

— величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3;

— величина рыночного риска в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.

Показатель общей достаточности собственных средств

,

где – собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций!»;

– активы. Представляет собой значение показателя «Всего активов»;

– совокупная величина активов, имеющих нулевой коэффициент риска. Представляет собой значение показателя Ариск 0, рассчитанное в соответствии с инструкцией Банка России N 110-И.




Показатель оценки качества капитала (ПК3)

,

где – дополнительный капитал банка, определенный в соответствии с Положением Банка России N 215-П.;

– основной капитал банка, определенный в соответствии с Положением Банка России N 215-П.




Оценка активов




Показатель качества ссуд

Представляет собой удельный вес безнадежных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по формуле.

,

где – ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, определенные в соответствии с положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

– безнадежные ссуды, определенные в соответствии с положением Банка России

N 254-П.




Показатель риска потерь

Показатель риска потерь (ПА2) определяется как процентное отношение не покрытых резервами активов, резервы на возможные потери по которым должны составлять более 20 процентов, к собственным средствам (капиталу) банка по формуле:

,

где – активы (включая положительные разницы между номинальными 20 стоимостями





Продолжение приложения Т

Наименование

Формула расчета




срочных сделок на покупку базисных активов и их рыночными стоимостями и (или) между рыночными стоимостями срочных сделок на продажу базисных активов и их номинальными стоимостями), резервы на возможные потери по которым в соответствии с положением Банка России N 254-П и положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

Показатель доли просроченных ссуд

Представляет собой удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по формуле:

,

где – ссуды, просроченные свыше 30 календарных дней.

Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам

Определяется как процентное отношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам (далее – РВПС) за минусом сформированного РВПС к собственным средствам (капиталу) по формуле:

,

где – величина расчетного РВПС в соответствии с положением Банка России N 254-П для ссуд, оцениваемых на индивидуальной основе.

– фактически сформированный РВПС в соответствии с положением Банка России N 254-П для ссуд, оцениваемых на индивидуальной основе.

Показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА5)

Представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н7 «Максимальный размер крупных кредитных рисков», рассчитанное в соответствии с инструкцией Банка России N 110-И.

, 800%

где — определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов в соответствии с инструкцией Банка России N 110-И.

Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА6)

Представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н9.1 «Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)», рассчитанное в соответствии с инструкцией Банка России N 110-И.

, 50%

где — величина i-го кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов в соответствии с инструкцией Банка России N 110-И.

Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (ПА7)

Представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н10.1 «Совокупная величина риска по инсайдерам банка», рассчитанное в соответствии с инструкцией Банка России N 110-И,рассчитывается по формуле:

, 3%

где — величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером.

Оценка доходности

Показатель прибыльности активов (ПД1 )

Определяется как процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата за минусом чистых доходов от разовых операций к средней величине активов по формуле:




Продолжение приложения Т

Наименование

Формула расчета

Показатель прибыльности капитала (ПД2 )

Опр,

где – финансовый результат банка, представляющий собой показатель «Прибыль до налогообложения» (символ 01000) либо «Убыток до налогообложения» (символ 02000) формы 0409102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации» (далее - форма 0409102);

– чистые доходы от разовых операций. Представляют собой разность между доходами и расходами от разовых операций банка.

Аср - средняя величина активов. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января.еделяется как процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата за минусом чистых доходов от разовых операций и начисленных налогов к средней величине капитала по формуле: 

,

где – начисленные налоги. Представляет собой показатель «Начисленные (уплаченные) налоги» формы 0409807 «Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)»,

К – средняя величина капитала. Рассчитывается по формуле средней хронологической.


Оценка доходности

Показатель структуры расходов (ПД4)

Определяется как процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым доходам (расходам) по формуле:

,

где – административно-управленческие расходы.

– значение показателя «Чистые доходы (расходы)» формы 0409807.


Показатель чистой процентной маржи (ПД5)

Определяется как процентное отношение (в процентах годовых) чистых процентных и аналогичных доходов к средней величине активов по формуле: 

,

где – чистые процентные и аналогичные доходы. Представляют собой разность между процентными доходами и процентными расходами.


Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6)

Определяется как разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты, по формуле: 

,

где – средняя величина ссуд. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на первое число месяца,следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января ,

– средняя величина обязательств, генерирующих процентные выплаты.








Продолжение приложения Т

Оценка ликвидности

Наименование

Формула расчета

Показатель общей краткосрочной ликвидности (ПЛ1

Определяется как процентное отношение ликвидных активов к привлеченным средствам по формуле: 

,

где – ликвидные активы банка. Представляют собой значение показателя Лат, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И;

О – общий объем обязательств банка. Представляет собой значение показателя «Итого обязательств со сроком погашения (востребования) свыше 1 года» формы 0409125,

– обязательства банка со сроком погашения (востребования) свыше 1 года. Представляют собой разницу показателей «Итого обязательств со сроком погашения (востребования) свыше 1 года» и «Итого обязательств со сроком погашения (востребования) до 1 года» формы 0409125;

– средства клиентов – физических лиц со сроком погашения (востребования) свыше 1 года. Представляют собой разницу показателей «Вклады физических лиц со сроком погашения (востребования) свыше 1 года» и «Вклады физических лиц со сроком погашения (востребования) до 1 года» формы 0409125.

Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2)

Представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н2 «Норматив мгновенной ликвидности банка» формы 0409135, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.

Показатель текущей ликвидности (ПЛ3)

Представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н3 «Норматив текущей ликвидности банка» формы 0409135, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.

Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4)

Определяется как процентное отношение обязательств (пассивов) до востребования и привлеченных средств по формуле:

,

где – обязательства (пассивы) до востребования. Представляют собой значение показателя Овм формы 0409135, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И;

- привлеченные средства. Представляют собой разницу значений показателей «Всего обязательств» и «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон» формы 0409806.

Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5)

Определяется как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств по формуле:

,

где – полученные межбанковские кредиты (депозиты). Представляют собой итог раздела II формы 0409501 «Сведения о межбанковских кредитах и депозитах», установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 1376-У (далее – форма 0409501);

– предоставленные межбанковские кредиты (депозиты). Представляют собой итог раздела I формы 0409501.



Окончание приложения Т

Наименование

Формула расчета

Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6)

Определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу) по формуле:

,

где – выпущенные банком векселя и банковские акцепты. Представляют собой сумму исходящих остатков на балансовых счетах N 523 «Выпущенные векселя и банковские акцепты» и N 52406 «Векселя к исполнению» формы 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации», установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 1376-У.

Показатель небанковских ссуд (ПЛ7

Определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций по формуле:

,

где – ссуды, предоставленные клиентам - некредитным организациям (включая ссуды, предоставленные физическим лицам). Определяется как разница значений показателей СЗ и СЗбк;

– показатель «Средства клиентов (некредитных организаций)» формы 0409806;

– показатель «Выпущенные долговые обязательства» формы 0409806.

Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8)

Характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов в соответствии с Положением Банка России от 29 марта 2004 г. N 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций».

Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10)

Определяется как процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков) – некредитным организациям, доля которых в совокупной величине аналогичных обязательств банка составляет 10 и более процентов, к ликвидным активам по формуле:

,

где – сумма обязательств банка по кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков) – некредитным организациям, доля каждого из которых в совокупной величине аналогичных обязательств банка составляет 10 и более процентов. Рассчитываются на основе данных отчетности по форме 0409157 «Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации», установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 1376-У.


1   ...   4   5   6   7   8   9   10   11   12

Поиск по сайту:



База данных защищена авторским правом ©dogend.ru 2019
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Уроки, справочники, рефераты