Домой

«Бухгалтерские Контировки в Банке» (система бкб)




Скачать 108.04 Kb.
Название«Бухгалтерские Контировки в Банке» (система бкб)
Дата16.05.2013
Размер108.04 Kb.
ТипДокументы
Содержание
Ежемесячно готовится и публикуется по материалам системы БКБ
Блок "ПРОЦЕСС"
Блок содержит более 2700 операций и более 17000 проводок по всем разделам Плана счетов.
Блок "ОТЧЕТНОСТЬ"
Блок "НОРМАТИВНЫЕ ДОКУМЕНТЫ"
Блок "РЕКОМЕНДАЦИИ"
Подобные работы:

Информационно-справочная система
«Бухгалтерские Контировки в Банке» (система БКБ)
(краткое описание)


Информационно-справочная   система БКБ представляет собой систему  формирования и обобщения знаний банковской деятельности.  Система БКБ  является одной из наиболее важных составляющих общей системы поддержки принятия решения в сфере банковского управления. Система БКБ имеет методологическую   направленность,  позволяет достигнуть   объективности и единства в  оценке деятельности кредитной  организации (КО) органами   управления КО и подразделениями  Банка России, осуществляющими  контроль,  надзор и   регулирование деятельности  КО.   Система постоянно развивается, поддерживается в актуальном состоянии, что позволяет использовать её банковским специалистам различного профиля.  Постоянными пользователями  системы БКБ являются:  Главная инспекция кредитных  организаций   Банка России, все  Территориальные   Главные  Управления Банка России,   Департаменты надзорного блока Банка России, многочисленные кредитные организации.

^ Ежемесячно готовится и публикуется по материалам системы БКБ:
Рубрика «Учёт в проводках» в журнале
«Бухгалтерия и Банки» (издательство «Бухгалтерия и Банки»)
Аналитический материал в бюллетене
«Регламентация банковских операций в нормативных документах» (редакция «БДЦ-Пресс»)

Система содержит структурированное и логически взаимосвязанное описание:

  • технологических процессов банковской деятельности

  • бухгалтерского учета банковских операций и сделок

  • финансового менеджмента

  • налогообложения

  • отчетности

Правомочность каждого утверждения в описании процессов и операций подтверждается гиперссылкой на соответствующий нормативный документ.


Доступ к необходимой информации обеспечивается за счет единой гипертекстовой среды.


    Система БКБ включает   взаимосвязанные информационные блоки под условными названиями:

  • Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации до 2008 года

  • Процесс

  • Операции

  • Риски

  • Отчетность

  • Анализ

  • Методики

  • Налоги

  • Глоссарий

  • Нормативные документы

  • Рекомендации

  • Вопросы - ответы

    СТРАТЕГИЯ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ДО 2008 ГОДА представлена в виде информационной модели, которая включает:

  • цели, условия развития и оценки текущего состояния банковского сектора;

  • факторы, сдерживающие развитие банковской деятельности;

  • основные направления деятельности Правительства Российской Федерации и Банка России (повышение эффективности функционирования системы страхования вкладов, создание бюро кредитных историй и системы валовых расчетов по крупным и срочным платежам в режиме реального времени);

  • мероприятия по реализации Стратегии развития банковского сектора (повышение конкурентоспособности кредитных организаций и создание условий устойчивого развития банковского сектора);

  • ожидаемые результаты развития банковского сектора.

^ Блок "ПРОЦЕСС" включает описание условий и порядка осуществления банковской деятельности по различным направлениям со ссылкой каждого утверждения на нормативный документ, его регламентирующий:

    В  разделе "Банковское регулирование и банковский надзор деятельности кредитных организаций и банковских групп" приведены:

  • система банковского надзора;

  • анализ финансового состояния кредитной организации;

  • собственные средства кредитной организации;

  • риски;

  • резервы;

  • меры воздействия, применяемые к кредитной организации.


    В разделе "Регистрация кредитных организаций и лицензирование банковских операций" приведены:
функции Банка России;

  • описание кредитных организаций (виды, учредители, устав и др.);

  • процедура регистрации и лицензирования;

  • основные понятия (глоссарий).


    В разделе "Система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" приведены:

  • порядок постановки банка на учет в системе страхования вкладов;

  • порядок оценки финансовой устойчивости банков;

  • обязанности банков - участников системы страхования вкладов;

  • отчетность;

  • перечень нормативных документов по системе страхования вкладов;

  • основные понятия (глоссарий).


    В разделе "Инспектирование кредитных организаций" приведены:

  • организация инспекционной деятельности;

  • инспекционные проверки;

  • документы и информация по организации и проведению проверок;

  • рекомендации по проведению проверок.


    В разделе "Валютные операции" приведены:

  • перечень видов валютных операций;

  • операции на Единой торговой сессии межбанковских валютных бирж;

  • перечень отчетности по валютным операциям;

  • бухгалтерский учет валютных операций;

  • перечень основных понятий (глоссарий);

  • перечень нормативных документов.


    В разделе "Информационная безопасность организаций банковской системы" приведены:

  • модель информационной безопасности;

  • политика информационной безопасности;

  • система управления информационной безопасностью;

  • аудит;

  • мониторинг;

  • требования к информационной безопасности;

  • риски;

  • перечень основных понятий (глоссарий);

  • перечень нормативных документов.


    В разделе "Операции с ценными бумагами на организованном рынке ценных бумаг. Операции с государственными ценными бумагами" приведены:

  • инфраструктура ОРЦБ;

  • лицензирование профессиональной деятельности;

  • операции РЕПО с государственными ценными бумагами;

  • маржинальные сделки;

  • перечень основных понятий (глоссарий);

  • перечень нормативных документов.


    В разделе "Организация внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" приведены:

  • основные направления внутреннего контроля;

  • организационные вопросы;

  • функции, права, обязанности участников системы внутреннего контроля;

  • способы осуществления проверок;

  • нарушение кредитными организациями законодательства Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и меры воздействия к ним;

  • документы, используемые при проведении проверок;

  • отчетность, представляемая в Банк России;

  • перечень основных понятий (глоссарий).


    В разделе "Кредиты Банка России, обеспеченные залогом, блокировкой ценных бумаг" приведены:

  • условия предоставления кредитной организации кредитов Банка России;

  • требования к обеспечению кредитов;

  • процедуры предоставления различных видов кредитов и прекращения обязательств по ним;

  • порядок расчета отдельных величин (расчет достаточности обеспечения кредитов, расчет рыночной стоимости ценных бумаг, входящих в залоговый портфель, расчет лимита  внутридневного кредита и кредита овернайт и др.);

  • бухгалтерский учет кредитов;

  • перечень основных понятий (глоссарий).


    В разделе "Кредиты Банка России, обеспеченные залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций" приведены:

  • условия предоставления кредитной организации кредитов Банка России;

  • требования к обеспечению кредитов;

  • процедура предоставления и погашения кредитов;

  • расчет стоимости достаточности обеспечения по кредитам Банка России в части залога имущества;

  • перечень документов, связанных с выдачей и погашением кредитов;

  • бухгалтерский учет кредитов;

  • перечень основных понятий (глоссарий);

  • нормативные документы.


    В разделе "Банковское кредитование" приведены:

  • процедуры кредитования физических и юридических лиц в разрезе видов кредитов;

  • описание Бюро кредитных историй;

  • скоринг;

  • документы, связанные с кредитованием;

  • рекомендации по проверке кредитного портфеля;

  • методики бухгалтерского учета;

  • отчетность;

  • вопросы и ответы по кредитованию;

  • перечень основных понятий (глоссарий);

  • нормативные документы.


    В разделе "Эмиссия банковских карт и операции, совершаемые с использованием платежных карт" приведены:

  • условия и порядок осуществления операций;

  • виды банковских карт;

  • виды операций, осуществляемых физическими и юридическими лицами с банковскими картами;

  • бухгалтерский учет операций с банковскими картами;

  • документы, связанные с банковскими картами;

  • перечень основных понятий (глоссарий);

  • нормативные документы.


    Блок "ОПЕРАЦИИ" содержит описание бухгалтерского учета банковских операций и сделок  в соответствии c законодательством Российской Федерации, Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях  и нормативными документами Банка России, определяющими правовые основы, условия,  порядок их осуществления и учета. Описание порядка отражения в бухгалтерском учете банковских операций и сделок представлено в табличной форме и упорядочено в соответствии с разделами Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях. Информация по каждой банковской операции (сделке) включает:

  • содержание операции;

  • корреспонденцию счетов бухгалтерского учета второго порядка со ссылкой на:

  1. План счетов;

  2. характеристику соответствующего счета;

  • комментарий, содержащий:

  1. условия и особенности совершения операции (сделки);

  2. документы, на основании которых производится отражение операции (сделки);

  3. дату (периодичность) отражения в учете операции (сделки);

  4. ссылку на нормативные документы, регламентирующие данную операцию (сделку).


    Во взаимосвязи с описанием бухгалтерского учета операций (сделок) представлены все допустимые сочетания корреспонденции счетов второго порядка. Корреспонденция счетов позволяет осуществлять оперативный поиск всех возможных бухгалтерских проводок по заданному счету (по дебету, по кредиту ) с раскрытием конкретной операции.


^ Блок содержит более 2700 операций и более 17000 проводок по всем разделам Плана счетов.


Блок "РИСКИ" описывает механизм построения системы управления рисками:

  • базовые понятия о рисках;

  • классификацию рисков;

  • управление рисками по их видам: идентификация, оценка риска, минимизация и контроль риска;

  • раскрытие информации о рисках в соответствии с требованиями МСФО и нормативными документами Банка России;

  • o группировку рисков, участвующих в процессе регулирования Банком России, со ссылками на показатели и формы, применяемые при их анализе.


    ^ Блок "ОТЧЕТНОСТЬ" содержит:

  • перечень форм отчетности, представляемой в ЦБ РФ (структурная группировка по периодичности представления в разрезе номеров форм, наименований, сроков представления, регламентирующих документов);

  • таблицы взаимосвязи счетов второго порядка с формами отчетности, обязательными нормативами и корреспонденцией по счетам;

  • описание процесса:

  1. формирования публикуемой отчетности;

  2. подготовки финансовой отчетности по Международным Стандартам методом трансформации (формы отчетов, разработочные таблицы с алгоритмами расчета, взаимосвязь форм, порядок составления);

  3. регулирования деятельности банков (алгоритмы расчета нормативов (согласно Инструкции ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков");

  4. формирования фондов обязательного резервирования (в соответствии с Положением ЦБ РФ от 29 марта 2004 г. № 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций");

  • описание типичных нарушений, допускаемых при составлении и представлении отчетности.

  • разъяснения и комментарии по вопросам составления отчетности и расчета нормативов.


    Блок "АНАЛИЗ" представляет собой модель, отражающую поэтапный процесс анализа финансового состояния банка по методике Центрального банка Российской Федерации. Модель включает:

  • формы отчетности как источники информации;

  • разработочные таблицы для расчета группировок счетов баланса и символов отчета о прибылях и убытках с укрупненными показателями;

  • алгоритмы расчета показателей на базе группировок;

  • таблицы аналитических показателей: анализ полученных результатов с точки зрения объемов, структуры и динамики;

  • заключение по результатам анализа финансового состояния банка.


    Блок "МЕТОДИКИ" представляет собой модель, отражающую порядок формирования резервов кредитными организациями. Модель включает:

  • порядок формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности;

  • порядок формирования резервов на возможные потери по балансовым активам, срочным сделкам и обязательствам условного кредитного характера.

   Блок "НАЛОГИ" позволяет получать детальную информацию о налогообложении банков и состоит из следующих разделов:

  • банковский налоговый календарь;

  • порядок определения доходов и расходов;

  • система налогового учета;

  • декларация по налогу на прибыль и порядок её заполнения;

  • единый социальный налог.

    Блок "ГЛОССАРИЙ"  раскрывает наиболее часто используемые в банковской практике понятия, установленные законодательством Российской Федерации. Блок предусматривает возможность выбора понятий  в алфавитном порядке.


   ^ Блок "НОРМАТИВНЫЕ ДОКУМЕНТЫ" представлен законодательством Российской Федерации, нормативными актами (постановлениями, приказами, указаниями, положениями, письмами, разъяснениями) Центрального банка Российской Федерации, Федеральной налоговой службы, Министерства финансов Российской Федерации, Федеральной службы по финансовым рынкам, а также рекомендациями международных организаций.

    Поиск документов осуществляется по разделам Плана счетов, принявшему органу, номеру, типу, дате нормативного документа и теме.

Ежемесячно обновляемая база содержит более 4200 документов.

^ Блок "РЕКОМЕНДАЦИИ" включает:

  • рекомендации по предупреждению типичных нарушений, допускаемых кредитными организациями;

  • рекомендации Банка России по проверке деятельности кредитных организаций в разрезе операций на соответствие законодательству.

    Блок "ВОПРОСЫ И ОТВЕТЫ" содержит полные и детальные ответы на часто возникающие в процессе практической работы банков вопросы учета, отчетности и налогообложения. Вопросы приводятся со ссылками на органы и ответственных лиц, подготовивших разъяснения.

Область применения методологического пособия БКБ:

  • методология  управления банковской деятельностью;

  • финансовый менеджмент в кредитных организациях;

  • бухгалтерский учет кредитных организаций;

  • инспектирование кредитных организаций;

  • аудит кредитных организаций;

  • анализ финансового состояния кредитных организаций на основании форм отчетности;

  • учебные процессы и переподготовка кадров банковских специалистов;

  • разработка программного обеспечения для кредитных организаций.


    Перспектива развития Системы БКБ
    Совершенствование организации методологического пособия БКБ происходит на основе "процессного подхода". Система БКБ развивается по модульному принципу. Каждый модуль системы представляет комплексное описание видов деятельности кредитной организации в едином логически увязанном процессе:

  • Стратегическое управление

  • Корпоративное управление

  • Финансовый менеджмент

  • Бухгалтерский учет, отчетность

  • Кассовые операции

  • Валютные операции

  • Операции с ценными бумагами

  • Доверительные (трастовые) операции

  • Розничный бизнес

  • Обслуживание корпоративных клиентов

  • Внутренний контроль

  • Информационная безопасность

  • Информационные технологии

Система БКБ:

  • построена на принципах гипертекста (HTML);

  • после установки занимает на жестком диске около 300 Мб;

  • функционирует в среде Microsoft Windows 9х, Windows NT, Windows 2000/XP,

для работы системы необходимо:

- процессор не ниже Pentium 166 МГц

- оперативная память не менее:

32 Мб для Windows 9x;

64 Мб для Windows NT;

128 Мб для Windows 2000/XP;

- свободное место на жестком диске не менее 150 Мб;

  • поставляется в локальном и сетевом вариантах;

  • актуализируется ежемесячно

Скачать 108.04 Kb.
Поиск по сайту:



База данных защищена авторским правом ©dogend.ru 2014
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Уроки, справочники, рефераты