Домой

Методическое пособие по выполнению курсовых работ для бакалавров и студентов специальности 080105. 65 «Финансы и кредит»




Скачать 301.09 Kb.
НазваниеМетодическое пособие по выполнению курсовых работ для бакалавров и студентов специальности 080105. 65 «Финансы и кредит»
Дата13.05.2013
Размер301.09 Kb.
ТипМетодическое пособие
Содержание
Кулешова Л.В.
Гладилин А.В.
1. Общие положения
2. Выбор темы курсовой работы
3. Структура и содержание курсовой работы
4. Порядок оформления курсовой работы
5. Порядок предоставления к защите
6. Примерная тематика курсовых работ
7. Примерные планы к отдельным темам курсовым работам
Тема: Упрощенная система налогообложения в системе
Федеральное государственное образовательное учреждение
Курсовая работа
Подобные работы:


Федеральное государственное образовательное

учреждение высшего профессионального образования


Ставропольский государственный аграрный университет





Налоги и налогообложение


Методическое пособие по выполнению

курсовых работ


для бакалавров и студентов специальности 080105.65 «Финансы и кредит»

очной и заочной формы обучения


Ставрополь-2010


УДК 336.221 (083.131)

ББК 65.261.4 я 7

К 901


Кулешова Л.В., Лапина Е.Н. Налоги и налогообложение: методическое пособие по выполнению курсовой работы для бакалавров и студентов специальности 080105.65 «Финансы и кредит» очной и заочной формы обучения. – Ставрополь, 2010 – 32 с.


Одобрено и рекомендовано к изданию кафедрой «Финансовый менеджмент и банковское дело» (протокол № 11 от «12» января 2010г.) и методической комиссией факультета финансов и банковского дела (протокол № __ от «__» _______ 2010г.)


Авторы-составители: ^ Кулешова Л.В., к.э.н., ст. преподаватель кафедры «Финансовый менеджмент и банковское дело»; Лапина Е.Н., к.э.н., ассистент кафедры «Финансовый менеджмент и банковское дело»


Рецензенты:

^ Гладилин А.В., д.э.н., профессор кафедры Статистики и эконометрики ФГОУ ВПО «Ставропольский государственный аграрный университет»

Недвижай С.В., к.э.н., доцент кафедры Экономики и менеджмента ГОУ ВПО «Ставропольский государственный университет»


Методическое пособие предназначено для выполнения курсовых работ студентами специальности 080105.65 «Финансы и кредит» всех форм обучения. Пособие включает структуру и содержание курсовой работы, рекомендуемую методику исследования вопроса, примерную тематику курсовых работ и развернутые планы к отдельным темам.

Выполнение курсовой работы является неотъемлемой частью подготовки студентов к сдаче экзамена по курсу «Налоги и налогообложение». Полученные знания могут быть использованы в ходе написания дипломной работы.


© Кулешова Л.В., Лапина Е.Н.

© ФГОУ ВПО СтГАУ

Введение


Качественная подготовка специалистов в области менеджмента, финансов и кредита, бухгалтерского учета, анализа и аудита основана на тщательной проработке ряда дисциплин. Одно из центральных мест занимают налоговые дисциплины, в частности «Налоги и налогообложение».

Развитие российской экономики по рыночному пути предполагает использование налогов в качестве активного инструмента экономической политики.

Налоги являются объективной необходимостью, так как обусловлены потребностями поступательного развития общества. Государство, исходя из этого, формирует соответствующую налоговую систему, совершенствуя ее структуру и механизм функционирования.

Российская налоговая система сформировалась и начала функционировать с 1 января 1992 г. Происходящие в последующие годы изменения в социально-экономической сфере потребовали ее реформирования и дальнейшего развития в условиях адаптации к новой сфере хозяйствования. Сегодня важно знать природу налоговой системы, глубоко разбираться в особенностях ее функционирования, видеть способы использования ее регулирующей функции в интересах эффективного развития общественного производства.

Важнейшей вехой в становлении и развитии российской налоговой системы явилось вступление в действие Налогового кодекса – основного нормативного документа, определяющего весь комплекс налоговых отношений государства и налогоплательщиков и их агентов.

Выполнение курсовой работы по курсу «Налоги и налогообложение» предусмотрено учебным планом по специальности 080105.65 «Финансы и кредит» для студентов очной и заочной формы обучения и является составляющей частью образовательного процесса.


^ 1. Общие положения


Цель написания курсовой работы – формирование прочной теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения, формирование умения пользования бухгалтерской, налоговой, нормативной и справочной документацией, развитие практических навыков у студентов по исчислению и уплате налогов в России, а также формирование умения обосновать результаты своей работы.

Задачами написания курсовой работы являются:

  • углубленное изучение теоретических аспектов налогообложения в рамках темы исследования;

  • ознакомление с новейшими источниками литературы, правовой и нормативной документацией, в том числе и зарубежных стран;

  • сбор информации по теме исследования, статистических данных;

  • изучение системы налогообложения и специфики организации работы исследуемого объекта в современных рыночных условиях;

  • обобщение собранных материалов;

  • приобретение навыков самостоятельной работы по предложению мероприятий, направленных на более эффективные мероприятия, связанные с налогообложением.

Предметом изучения являются экономические, организационные, правовые и социальные аспекты финансов государства, хозяйствующих субъектов.

Объектом изучения является практический и теоретический опыт, накопленный в сфере функционирования финансов и кредитных отношений.

Курсовая работа играет большую роль в развитии навыков самостоятельной творческой работы студентов, т.к. позволяет путем исследования конкретных практических задач решать и производственные вопросы.

Курсовая работа является подготовительной ступенью к написанию дипломной работы. Она приучает студента к научно-исследовательской работе и способствует приобретению опыта и навыков ее ведения.


^ 2. Выбор темы курсовой работы


Самостоятельная работа студента начинается с выбора темы курсовой работы, которая требует осознания актуальности темы, её теоретического и практического значения.

Выбор конкретной темы курсовой работы осуществляется студентами добровольно. Задача преподавателей кафедры на этом этапе заключается в оказании помощи при определении темы с учётом личностных особенностей каждого студента.

Необходимо отметить, что предлагаемая тематика курсовых работ не является окончательной. Студент может предложить тему, которой он заинтересовался и считает целесообразным изучать именно её при написании курсовой работы. Однако эта тема должна соответствовать учебным и научным целям профессионального обучения студентов по специальности 080105.65 «Финансы кредит». В данном случае также необходимо согласовать тему и разработать вопросы, раскрываемые в курсовой работе, совместно с преподавателем.

В соответствии с выбранной студентом темой курсовой работы преподаватель этой дисциплины выдаёт студенту задание с указанием срока сдачи курсовой работы (приложение 1).

Студент может использовать различные методики анализа существующих проблем налогообложения, однако работа в обязательном порядке должна иметь практическую направленность.


^ 3. Структура и содержание курсовой работы


Каждый студент, выполняющий курсовую работу, должен знать требования, которые предъявляются к письменным работам. Основное внимание студент должен уделить всестороннему и глубокому теоретическому освещению изучаемой проблемы.

Содержание курсовой работы должно соответствовать утвержденной теме, отражать её актуальность, теоретическую и практическую значимость. Структура курсовой работы должна быть следующей:

  • титульный лист;

  • задание;

  • введение (1-2 стр.);

  • теоретические аспекты исследуемой темы;

  • практическая (аналитическая) часть работы;

  • заключение (2-3 стр.);

  • список литературы;

  • приложения;

  • содержание.

Содержание отдельных разделов и их объём в курсовой работе должен быть примерно следующим:

Титульный лист заполняется по установленной форме (приложение 2).

Содержание оформляется в виде перечня разделов и подразделов курсовой работы с указанием номера страницы, с которой он начинаются.

Во введении излагают обоснование и значение избранной темы, её актуальность, задачи, объект, период, цель и методы исследования, источники получения информации, обоснование практической и теоретической значимости работы.

Теоретическая часть курсовой работы освещает нормативно-правовую базу исследования, состояние изученности проблемы. Здесь указываются теоретические и практические аспекты, а также определяются те проблемные вопросы, которые будут дополнительно исследованы в процессе выполнения работы. При разработке этих вопросов дается обоснование актуальности рассматриваемой проблемы, приводятся умозаключения о необходимости решения этой проблемы в сложившихся условиях, и раскрывается сущность исследуемой проблемы. В разделе даётся обзор литературы по изучаемой теме, формируется концепция, обосновывается методика анализа проблемы в конкретной организации. Всё это производится с учетом действующих законодательных и нормативных актов, статистической информации различных уровней управления. В процессе изучения теоретических основ темы исследования указываются литературные источники в форме ссылок. При ссылке в тексте на первоисточник, следует приводить его порядковый номер в списке литературы, заключенный в скобки, например: [18].

Если в тексте работы приводится цитата, то она должна быть заключена в кавычки, а в наклонных скобках указан не только порядковый номер источника в списке литературы, но и номер страницы, на которой находится цитируемый текст в этом источнике, например: [7, с. 126].

В процессе изучения имеющихся литературных источников по исследуемой проблеме очень важно найти сходство и различия точек зрения авторов, дать их анализ и обосновать свою позицию по данному вопросу.

Практическая часть в зависимости от выбранной темы должна содержать оценку объёмов и структуры налоговых поступлений в бюджеты всех уровней, аналитические расчеты на примере конкретного предприятия, либо практический расчет и порядок заполнения декларации (расчета) по конкретному налогу.

Эта часть курсовой работы, в зависимости от объекта исследования, может состоять из нескольких (1-3) разделов, каждый из которых может содержать несколько подразделов.

В заключительной части работы на основании произведённых исследований, расчётов, данных первичной документации и записей в бухгалтерских регистрах делаются краткие практические выводы и формулируются предложения по устранению выявленных в ходе проверки нарушений, недостатков и злоупотреблений.

Заключение должно быть ёмким по содержанию и кратким по форме, обосновано соответствующими аргументами и фактами. Здесь студент в сжатой форме излагает общую оценку полученных результатов исследования и представляет рекомендации, вытекающие из результатов проведенного исследования. Предложения и рекомендации должны быть конкретными, реальными и сопровождаться оценкой технико-экономического эффекта от их внедрения в практическую деятельность исследуемого предприятия или государства в целом.

Список литературы должен включать 20-25 источников. В нем указывают сведения о литературных источниках, использованных при выполнении курсовой работы. Список литературы приводится сразу после текста заключения и оформляется со следующей (с новой) страницы после заголовка «Список литературы». Перечень использованных литературных источников целесообразно приводить по типам и значимости документов в следующей последовательности:

  • законодательные и нормативные акты федерального значения в хронологическом порядке;

  • законодательные и нормативные материалы регионального значения в хронологическом порядке;

  • документы и материалы местных органов власти в хронологическом порядке;

  • ведомственные документы в хронологическом порядке;

  • монографии, книги, статьи и т.д. приводятся в алфавитном порядке;

  • информация из Интернета, телевидения, радио и др.

Список литературы должен составляться единообразно, нумерация делается сплошной от первого и до последнего названия.

Подзаголовки отдельных типов документов не делаются.

Монографии, книги, статьи приводятся в алфавитном порядке. Если авторов три и более, то указывают фамилию первого автора с добавлением слов «и др.». Монографии и сборники научных трудов, не имеющие на титульном листе фамилий авторов, включаются в общий список по алфавитному расположению заглавия.

По каждому источнику отражаются фамилия, инициалы автора, полный заголовок книги или статьи, место издания, наименование издательства, год издания, количество страниц. Вначале указывается фамилия и инициалы автора. Затем пишется точное название источника без кавычек, место издания, издательство, год издания и количество страниц. Если приводится статья из журнала, то после названия статьи указывают название журнала, год, номер, страницы.

При необходимости после списка использованной литературы могут быть помещены Приложения, которые не включается в общий объем курсовой работы. Приложения служат обоснованием для тех или иных цифровых данных, расчетов, таблиц, приведенных в работе. Поэтому, когда в тексте работы отражаются какие-либо материалы или данные из приложения, то следует обязательно делать ссылку на номер соответствующего приложения.

В приложении размещают:

  • вспомогательные таблицы, в которых количество граф и строк превышает установленные нормы для составления таблиц, помещаемых в тексте курсовой работы;

  • некоторые формы бухгалтерской и статистической отчетности организаций, использованные при составлении таблиц и выполнении рисунков;

  • промежуточные доказательства, формулы, расчеты.

Все приложения начинаются на новом листе с надписи в верхнем углу «Приложение» с указанием порядкового номера (арабскими цифрами без указания значка №). Например: Приложение 1.


^ 4. Порядок оформления курсовой работы


Курсовая работа выполняется на одной стороне стандартного листа белой бумаги формата А 4 размером 210 х 297 мм и оформляется с твердой обложкой. На каждом листе при вертикальном его расположении оставляют поля шириной слева – 30 мм, справа – 15 мм, сверху – 20 мм, снизу – 20 мм. Работа может быть выполнена в рукописном или машинописном виде.

Общий объем курсовой работы должен составлять 35-40 страниц рукописного текста или 30-35 страниц печатного текста (шрифт Times New Roman – 14, интервал – 1,5 пункта) без учета приложений.

На одной странице должно располагаться 28-30 строк.

Текст работы должен быть изложен деловым грамотным языком, отличаться ясностью, четкостью, сжатостью изложения. Не следует допускать общих рассуждений, изложения общеизвестных истин, частого повторения одних и тех же слов и оборотов речи.

Все слова в работе пишутся полностью. Нельзя допускать непринятых сокращений слов.

Нумерация страниц курсовой работы производится арабскими цифрами сверху посередине страницы. На титульном листе номер страницы не ставится. Вторая страница введения нумеруется четвёртой. Нумерация страниц должна быть сквозной. Рисунки и таблицы, расположенные на отдельных страницах, включаются в одну нумерацию. Листы приложения не нумеруются.

Главы курсовой работы нумеруют последовательно. Нумерация глав и параграфов производится арабскими цифрами. После цифрового номера главы ставят точку, а в конце названия точка не ставится. Слово «Глава» не пишется. Номера параграфов, из которых состоит глава, состоят из двух арабских цифр, разделенных точкой. Первая цифра означает номер главы, вторая – номер параграфа в главе, например: 2.2 (второй параграф, второй главы). Номер главы или параграфа указывают перед их заголовком, например: 1.2 Налоговая политика государства.

Введение, каждую новую главу, заключение и список использованной литературы начинают с новой страницы. Их заголовки пишут или печатают прописными (заглавными) буквами без подчеркивания, заголовки параграфов пишут строчными буквами, кроме первой прописной буквы. Подчеркивание заголовков, разделов и подразделов таблиц, перенос слов в заголовках, выделение их цветными карандашами не допускается; если заголовок состоит из двух предложений, их разделяют точкой.

Цифровой материал курсовой работы оформляют, как правило, в виде таблицы. Таблицу желательно помещать после первого упоминания о ней в тексте. Не рекомендуется перегружать таблицы множеством показателей. Таблицы сопровождаются текстом с соответствующими выводами, например: «из таблицы 2 видно…», «анализируя таблицу 5, можно сделать вывод…». Таблица должна иметь четкий тематический заголовок. Надпись «Таблица» пишется без сокращения, её номер и название должны находиться на одной строке. Нумерация таблиц производится сплошным (сквозным) методом без использования знака «№». Например:

Таблица 1 – Размеры налоговых поступлений в бюджет

Ставропольского края, тыс. руб.

Показатели

200__

200__

200__

200__ в % к 200__


















Графа «единицы измерения» не выделяется как самостоятельная. Если во всех графах применяется единая единица измерения, она проставляется после заголовков. При наличии нескольких единиц измерения они помещаются в заголовках граф или после наименования показателей (в левой части таблицы). Во всех случаях единицы измерения, отделяются от текста запятой или проставляются в скобках.

Таблицу с большим количеством строк допускается переносить на другой лист. При переносе таблицы на другой лист над её первой частью пишут: «Продолжение таблицы 1».

Текстовый заголовок таблицы располагается над таблицей. В конце заголовка точка не ставится. Все подписи в таблицах делаются без сокращений. Допускаются лишь общепринятые сокращения:

а) денежные единицы измерения – коп., руб.;

б) денежные суммы в сокращенном виде – тыс. руб.; млн. руб.; млрд. руб.;

в) не ставится точка при сокращении слова до одной буквы (т, г и т.д.) и до двух букв (км, кг и т.д.).

Цифры в графах таблицы располагают так, чтобы классы чисел во всей графе были точно один над другим. Числовые значения в одной графе должны иметь одинаковое количество десятичных знаков.

Иллюстрации (схемы, диаграммы, графики и т.д.) помещают в работе также как и таблицы, после упоминания о них в тексте работы. Они обозначаются «Рисунок», «Схема» и нумеруются арабскими цифрами в пределах всей работы. Слово «Рисунок», «Схема» проставляется посредине, где и пишется их заголовок, например:


Рисунок 12 – Динамика платежей по налогу на прибыль организаций


Формулы, содержащиеся в курсовой работе, располагают на отдельных строках, нумеруют арабскими цифрами, которые записывают на уровне формулы справа в круглых скобках. Нумерация формул, уравнений должна быть сквозной по тексту работы, например:


(3.1).


Непосредственно под формулой приводится расшифровка символов и числовых коэффициентов, если они не были ранее пояснены в тексте. Первая строка расшифровки начинается словом «где» без двоеточия после него. Выше и ниже каждой формулы должно быть оставлено не менее одной свободной строки.

Формулы, помещаемые в приложениях, должны нумероваться отдельной нумерацией арабскими цифрами в пре­делах каждого приложения с добавлением перед каждой цифрой цифрового обозначения приложения.

В содержание включается нумерация страниц. Слово «Содержание» записывается в виде заголовка (симметрично тексту, посередине). Над номерами страниц слово «страницы» не проставляется. По всем разделам содержания, начиная с введения, проставляются номера страниц. Если название пункта или подпункта состоит из одной строки, то номер страницы проставляется напротив. Если название состоит из 2-х и более строк, то номер страницы проставляется напротив последней строчки названия.

Пример:

Содержание

Введение

3

1. Теоретические основы налогообложения ЕСН

5

1.1 Общие положения расчетов по единому социальному налогу

5

1.2 Налогоплательщики ЕСН

7

1.3 Перечень объектов, не облагающихся единым социальным

налогом


10

2. Учет расчетов по единому социальному налогу на примере ООО «ТРИО»


14

2.1 Организационная характеристика ООО «ТРИО»

14

2.2 Учет расчетов по единому социальному налогу

18

3. Возможности улучшения учета и отчетности по ЕСН

25

Заключение

30

Список литературы

33

Приложения

34



^ 5. Порядок предоставления к защите

курсовой работы


Выполненная работа сдается: на заочном отделении – методисту заочного отделения, а на очном отделении – на кафедру «Финансовый менеджмент и банковское дело», должна быть зарегистрирована лаборантом и передана преподавателю, который после проверки работы допускает или не допускает ее к защите. Если имеются существенные недостатки, то работа отправляется на доработку.

Работа не допускается к защите, если она не носит самостоятельного характера, если основные вопросы не раскрыты, изложены схематично, в тексте содержатся ошибки, научный аппарат оформлен неправильно, текст написан небрежно.

Защита курсовой работы имеет целью выявить глубину теоретических и практических знаний студента по избранной теме.

Перед защитой студент готовится как по работе в целом, так и по замечаниям преподавателя, проверявшего курсовую работу. На защите студент должен хорошо ориентироваться в вопросах темы, уметь объяснить основные положения как теоретического, так и практического характера, относящиеся к теме работы.

Защита состоит из краткого доклада по основным результатам своей работы (5-7 минут). В докладе отражается: актуальность темы, цель, задачи, объект и методы исследования, основные выводы по результатам исследования.

Работа может быть оценена положительно, если в ней полностью раскрыта тема, сделаны обоснованные выводы и внесены соответствующие предложения по решению проблем, использована нормативная документация и новейшие источники специальной литературы, а также, если она оформлена в соответствии с предъявляемыми требованиями.

Студенты, не сдавшие курсовые работы или получившие на защите неудовлетворительную оценку, не допускаются к очередным экзаменам.


^ 6. Примерная тематика курсовых работ


  1. Сущность налогов, их значение в формировании государственных доходов.

  2. Налоговая политика РФ на современном этапе.

  3. Налоговая система РФ на современном этапе.

  4. Функции налогов и принципы налогообложения в современных условиях.

  5. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

  6. Проблемы формирования федерального (регионального, местного) бюджета.

  7. Роль налогов в формировании доходов бюджета региона.

  8. Местные налоги: сущность и порядок взимания.

  9. Перспективы развития местного налогообложения.

  10. Основы организации налоговых органов.

  11. Организация налогового контроля в РФ.

  12. Система ответственности за нарушение налогового законодательства.

  13. Экономическая сущность налогового контроля

  14. Развитие системы налогового администрирования.

  15. Основные принципы налогового (бюджетного) федерализма.

  16. Налоговые споры и пути их разрешения.

  17. Эволюция налога на прибыль в РФ.

  18. Налоговая база при исчислении налога на прибыль.

  19. Налог на прибыль организации: исчисление и уплата.

  20. Налогообложение прибыли организации: проблемы и перспективы развития.

  21. Налогообложение прибыли и доходов иностранных юридических лиц.

  22. Влияние налоговых платежей на финансовое состояние предприятия.

  23. НДС: действующий механизм исчисления и взимания.

  24. НДС: действующий порядок исчисления налоговой базы и применение льгот.

  25. Акцизы: порядок исчисления и уплаты.

  26. Налогообложение имущества организации: проблемы и перспективы развития.

  27. Налогообложение имущества физических лиц.

  28. Налогообложение пользования природными ресурсами.

  29. Налог на доходы физических лиц.

  30. Специальные налоговые режимы.

  31. Упрощенная система налогообложения в системе налогообложения России.

  32. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности в системе налогообложения России.

  33. Роль Единого сельскохозяйственного налога для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

  34. Таможенные пошлины.

  35. Современные проблемы налогообложения доходов физических лиц в РФ.

  36. Система налоговых вычетов в налогообложении физических лиц.

  37. Государственная пошлина: виды, порядок ее определения и уплаты, льготы.

  38. Транспортный налог: порядок исчисления и уплаты, перспективы развития.

  39. Единый социальный налог: действующая система исчисления и пути развития.

  40. Применение международного опыта в создании налоговой системы РФ и ее реформировании.

  41. Экономическая сущность налога на имущество организаций

  42. Сравнительный анализ косвенного налогообложения РФ и стран Европейского Союза.

  43. Анализ налоговых систем России и стран Запада.

  44. Налоговое регулирование рынка ценных бумаг.

  45. Налогообложение прибыли банков.

  46. Налогообложение деятельности коммерческого банка.

  47. Назначение и роль сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов.

  48. Водный налог.

  49. Эффективность управления налогообложением: проблемы и решения.

  50. Пути совершенствования налогообложения индивидуальных предпринимателей.


^ 7. Примерные планы к отдельным темам курсовым работам


Тема: Сущность налогов, их значение в формировании

государственных доходов

Введение

  1. Налоги как финансово-экономическая категория

    1. 1.1 Специфические признаки налогов, их характеристика

    2. 1.2 Объективная необходимость налогов

    3. 1.3 Элементы налогообложения

  2. Роль налогов в формировании доходов бюджета

    1. 2.1 Налоговые поступления в бюджет региона (РФ)

    2. 2.2 Формирование налоговых поступлений в бюджет региона (РФ)

  3. Налоговый потенциал региона (РФ)

Заключение

Список литературы

Приложения


Тема: Налоговая политика РФ на современном этапе

Введение

  1. Теоретические основы государственной налоговой политики

    1. Сущность и значение налоговой политики

    2. Инструменты и типы налоговой политики

  2. Эффективность реализации налоговой политики в России

    1. Критерии эффективности налоговой политики

    2. Характерные особенности действующей налоговой политики

  3. Пути совершенствования налоговой политики РФ на современном этапе

Заключение

Список литературы

Приложения


Тема: Проблемы формирования федерального (регионального,

местного) бюджета

Введение

  1. Доходы федерального (регионального, местного) бюджета, их содержание

    1. 1.1 Источники и виды государственных доходов

    2. 1.2 Сущность, функции и назначение налогов

  1. Анализ состава, структуры и динамики налоговых доходов

    1. 2.1 Налоговые доходы федерального (регионального, местного) бюджета

    2. 2.2 Оценка структуры и динамики налоговых доходов федерального (регионального, местного) бюджета

  1. Проблемы и пути совершенствования налоговых доходов федерального (регионального, местного) бюджета

Заключение

Список литературы

Приложения


Тема: Перспективы развития местного налогообложения

Введение

  1. Теоретические основы местного налогообложения

    1. 1.1 Финансовая основа местного самоуправления

    2. 1.2 Местные налоги в налоговой системе Российской Федерации

    3. 1.3 Местные налоги в налоговой системе зарубежных стран

  1. Проблемы администрирования местных налогов

  2. Перспективы развития местного налогообложения в Российской Федерации

    1. 3.1 Направления укрепления финансовой базы местных бюджетов

    2. 3.2 Перспектива введения налога на недвижимость как основное направление развития местных налогов

Заключение

Список литературы

Приложения


Тема: Экономическая сущность налогового контроля

Введение

  1. Понятие и место налогового контроля

    1. 1.1 Понятие финансового контроля

    2. 1.2 Место налогового контроля в финансовом контроле

  1. Виды налоговых проверок

    1. 2.1 Камеральные налоговые проверки

    2. 2.2 Выездные налоговые проверки

    3. 2.3 Встречные налоговые проверки

  1. Проблемы и пути совершенствования налогового контроля

Заключение

Список литературы

Приложения


Тема: НДС: действующий порядок исчисления налоговой базы и

применение льгот

Введение

  1. Основы построения налога на добавленную стоимость

    1. 1.1 История возникновения НДС

    2. 1.2 Элементы НДС

                  1. 1.3 Классификация операций, на подлежащих налогообложению и освобожденных от НДС

  2. Исчисление НДС (на примере хозяйствующего субъекта)

    1. 2.1 Учет налогооблагаемой базы

    2. 2.2 Порядок исчисления НДС и подача налоговой декларации

  3. Совершенствование взаимоотношений налогоплательщика и ФНС (в области исчисления и уплаты НДС)

Заключение

Список литературы

Приложения


Тема: Акцизы: порядок исчисления и уплаты

Введение

  1. Основы построения акцизов на отдельные виды товаров

    1. 1.1 Принцип отбора и состав подакцизных товаров

    2. 1.2 Налоговая база, ставки акцизов

    3. 1.3 Механизм налогового вычета суммы акциза, уплаченной поставщиком

  2. Исчисление акциза (на примере хозяйствующего субъекта)

    1. 2.1 Виды подакцизных товаров, исчисление и учет налогооблагаемой базы

    2. 2.2 Состояние расчетов с бюджетом по акцизам

  3. Направления совершенствования акцизного налогообложения

Заключение

Список литературы

Приложения


Тема: Таможенные пошлины

Введение

  1. Роль государственного таможенного комитета в налоговом регулировании внешнеэкономической деятельности

    1. 1.1 Основы построения таможенного тарифа

    2. 1.2 Содержание и назначение таможенных пошлин

    3. 1.3 Способы определения таможенной стоимости товаров

  2. Таможенные пошлины, поступающие в бюджет

    1. 2.1 Исчисление и уплата таможенных пошлин на ввозимые и вывозимые товары

    2. 2.2 Критерии дифференциации ставок

    3. 2.3 Льготы по таможенным пошлинам и порядок их применения

  3. Таможенные пошлины на современном этапе: основные проблемы и пути совершенствования расчетов

Заключение

Список литературы

Приложения


Тема: Налоговая база при исчислении налога на прибыль

Введение

  1. Основы построения налога на прибыль

    1. 1.1 Основные элементы налога

    2. 1.2 Порядок определения доходов и расходов

    3. 1.3 Особенности определения налоговой базы

  2. Определение налоговой базы при исчислении налога на прибыль (на примере хозяйствующего субъекта)

    1. 2.1 Классификация и учет элементов налоговой базы

    2. 2.2 Порядок переноса убытка от реализации

  3. Оценка регулирующей роли налога

Заключение

Список литературы

Приложения


Тема: Налогообложение пользования природными ресурсами

Введение

  1. Экономическая сущность и виды платежей за пользование природными ресурсами

  2. Виды платежей за пользование природными ресурсами

    1. 2.1 Налог на добычу полезных ископаемых

    2. 2.2 Плата за пользование водными объектами и лесными ресурсами

    3. 2.3 Земельный налог

  3. Перспективы развития налогообложения пользования природными ресурсами

Заключение

Список литературы

Приложения


Тема: Налог на доходы физических лиц

Введение

  1. Назначение налога на доходы физических лиц

    1. 1.1 История возникновения и развития подоходного налогообложения физических лиц

    2. 1.2 Характеристика налога на доходы физических лиц на современном этапе

    3. 1.3 Особенность исчисления налога индивидуальными предпринимателями

  2. Исчисление и уплата налога на прибыль

    1. 2.1 Налогоплательщики: резиденты и нерезиденты

    2. 2.2 Состав облагаемых доходов, особенности определения

    3. 2.3 Система налоговых вычетов и порядок определения налогооблагаемой базы

  3. Перспективы развития налогообложения доходов физических лиц

Заключение

Список литературы

Приложения


Тема: Специальные налоговые режимы

Введение

  1. Экономическая сущность специальных налоговых режимов

    1. 1.1 Понятие и значение единого сельскохозяйственного налога

    2. 1.2 Упрощенная система налогообложения

    3. 1.3 Сфера применения ЕНВД

  2. Система налогообложения в виде ЕНВД (УСН, ЕСХН) в Ставропольском крае

    1. 2.1 Налогоплательщики, объект налогообложения

    2. 2.2 Определение налогооблагаемой базы по видам деятельности

    3. 2.3 Порядок, сроки уплаты и зачисления налога

  3. Основные проблемы и пути совершенствования расчетов системы налогообложения в виде ЕНВД (УСН, ЕСХН)

Заключение

Список литературы

Приложения


^ Тема: Упрощенная система налогообложения в системе

налогообложения России (на примере ООО «Хлебокомбинат №3»)

Введение

  1. Упрощенная система налогообложения в системе налогообложения России

    1. 1.1 Сущность упрощенной системы налогообложения

    2. 1.2 Порядок и условия начала и прекращения применения УСНО

    3. 1.3 Порядок определения доходов

    4. 1.4 Порядок определения расходов

  1. Упрощенная система налогообложения в ООО «Хлебокомбинат №3»

    1. 2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия

    2. 2.2 Характеристика системы налогообложения предприятия

  1. Оценка эффективности применения УСНО

Заключение

Список литературы

Приложения


Тема: Налогообложение деятельности коммерческого банка

Введение

  1. Развитие налогообложения коммерческих банков в современных условиях

  2. Виды налогов, уплачиваемых банками, и их влияние на формирование доходной части бюджета

    1. 2.1 Федеральные налоги

    2. 2.2 Региональные налоги

    3. 2.3 Местные налоги

  1. Налоги, уплачиваемые кредитными организациями

    1. 3.1 Порядок начисления и уплаты налогов по заработной плате (ЕСН)

    2. 3.2 Особенности начисления и уплаты НДС и налога на имущество

    3. 3.3 Учет расчетов по налогу на прибыль в банках

  1. Пути совершенствования расчетов по налогам и сборам в банках

Заключение

Список литературы

Приложения

Список литературы



  1. Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция Российской Федерации: официальный текст. – М.: Маркетинг, 2001. – 39с.

  2. Российская Федерация. Законы. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть I // Собр. зак-ва РФ, 1998. – №31. – Ст.3824.

  3. Российская Федерация. Законы. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть II // Собр. зак-ва РФ, 2000. – №32. – Ст.3340.

  4. Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской федерации. (Части 1 и 2). Официальный текст. – М., Книжный мир, 2001. – 1187с.

  5. Российская Федерация. Законы. Бюджетный кодекс Российской Федерации. Официальный текст. – М., ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 208с.

  6. Российская Федерация. Законы. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях. Официальный текст. – М., Издательство «НОРМА», 2005. – 285с.

  7. Российская Федерация. Законы. Таможенный кодекс Российской Федерации. Официальный текст. – М., Издательство «ЭЛИТ», 2006. – 211с.

  8. Аникин А.В. Юность науки: Жизнь и идеи мыслителей-экономистов до Маркса. – М.: Политиздат, 1985. – 367 с.

  9. Анищенко А.В. НДС и Белоруссия: разбираемся с нюансами. / А.В. Анищенко // Налоговые споры. – 2007. – № 4.

  10. Антология экономической классики. В 2-х т. – М.: Эконом, 1991-1992. – Т. 1.–775 с.; Т. 2. – 486с.

  11. Бачурин А. В. Прибыль и налог с оборота в СССР. – М.: Гос-финиздат, 1955.– 175с.

  12. Гэлбрейт Дж.К. Экономические теории и цели общества //Пер. о англ. – М.: Прогресс, 1976. – 406 с.

  13. Касьянова Г.Ю. Индивидуальный предприниматель: налогообложение и учет / Практ. пособие под общ. ред. Г.Ю. Касьяновой. – М.: Информцентр ХХI века, 2006. – 288с.

  14. Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег//Избранные произведения /Пер, с англ. М.: Экономика, 1983. – 518с.

  15. Колчин С.П. Налоги в Российской Федерации: Учебное пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 254с.

  16. Лигу А. Экономическая теория благосостояния. В 2-х т./Пер. с англ. – М.: Прогресс, 1985.–Т. 1. 512 с.; Т. 2. – 454 с.

  17. Макконнелл Кэмпбелл, Брю Стенли Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. В 2-х т. /Пер. с англ. 11 -е изд. – М.: Республика, 1992. – 400 с.

  18. Маркс К. Морализирующая критика и критизирующая мораль. Маркс К., Энгельс Ф. 2-е изд. Собр. соч. Т. 4.

  19. Маршалл А. Принципы политической экономии /Пер. с англ. Р.И Столнера. Под ред. С.М. Никитина. – М.: Прогресс, 1983.

  20. Матвеенко П.В. Проведение камеральной налоговой проверки. / П.В. Матвеенко // Налоговое планирование. – 2006. – № 2.

  21. Медведев А.Н. Как планировать налоговые платежи. Практическое руководство для предпринимателей. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 192 с.

  22. Налоги и налоговое право. Учебное пособие /Под. ред. А.В. Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс, 2007. – 600 с.

  23. Налоги: Учебное пособие / Под ред. Д.Г. Черника. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 400 с.

  24. Парыгина В.А., Тедеев А.А. Постатейный комментарий к части второй Налогового кодекса Российской Федерации / Под ред. канд. юрид. наук, доц. В.А. Парыгиной. – М.: А-Приор, 2006. – 576 с.

  25. Парыгина В.А. Проблемы правового статуса плательщика налога на имущество организаций. / В.А. Парыгина // Налоги и налогообложение. – 2006. – № 2.

  26. Пепеляев С.Г. Вычет НДС и применение нулевой ставки: арбитражная практика. / С.Г.Пепеляев // Налоговый вестник. – 2006. – № 6.

  27. Перов А.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие. / А.В. Перов. – М.: ЮРАЙТ-Издат, 2007. – 670с.

  28. Попова Т.Ю. Пора ли пожинать плоды налоговой реформы? / Т.Ю. Попова // Главбух. – 2007. – №11.

  29. Смит А. Исследования о природе и причинах богатства народов/ Пер. с англ.– М., 1962.

  30. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение: учебное пособие / В.Ф.Тарасова, Т.В. Савченко, Л.Н. Семыкина. – 2-е изд., испр. и доп. – М.:КНОРУС, 2005. – 288с.

  31. Томина О.С. Единый сельскохозяйственный налог: новая редакция главы 26.1 НК РФ. / О.С. Томина // Налоговое планирование. – 2006. – № 2.

  32. Чекмарева А.Е. Налоговый кодекс исправили: изменения по НДС. / А.Е. Чекмарева // Налоги и налогообложение. – 2006. – № 4.

  33. Шилкин С.А. Изменились правила оформления счетов-фактур, книг покупок и продаж. / С.А. Шилкин // Главбух. – 2007. – №11.

  34. Электронная информационная система «Консультант Плюс»

  35. Сайт Федеральной налоговой службы www.nalog.ru


Приложение 1

Факультет финансов и банковского дела

Кафедра «Финансовый менеджмент и

банковское дело»

УТВЕРЖДАЮ:

«__» ___________ 20___ г.

Научный руководитель _________ /________/

З А Д А Н И Е

По курсовому проектированию студенту(ке)________________________________


1.Тема проекта: ________________________________________________________

______________________________________________________________________

2. Срок сдачи студентом законченного проекта______________________________

3. Исходные данные к проекту ____________________________________________

4. Содержание расчетно-пояснительной записки (перечень подлежащих разработке вопросов)

1. ………………………………..

1.1 …………………………….

1.2 ……………………………….

2. …………………………………..

2.1…………………………………….

2.2 ……………………………………

3. …………………………………………………….


5. Перечень графического материала (с полным указанием обязательных чертежей) _________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________

6. Дата выдачи задания: «___» _________________ 20__ года


Задание принял: ________________ ___________________

(подпись) (ФИО)

Задание выдал: ________________ ___________________

(подпись) (ФИО)

Приложение 2

^ ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

СТАВРОПОЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ


Кафедра финансового

менеджмента и банковского дела


^ Курсовая работа


по курсу «Налоги и налогообложение»


на тему: «___________________________________________»


Выполнил (а) студент(ка)

_____курса _________группы

факультета __________________

_____________________________

Фамилия, имя, отчество


Научный руководитель:

___________________________

___________________________

Фамилия, имя, отчество


Ставрополь – 2010

СОДЕРЖАНИЕ




Введение

3



Общие положения

4



Выбор темы курсовой работы

5



Структура и содержание курсовой работы

5



Порядок оформления курсовой работы

9



Порядок представления к защите курсовой работы

13



Примерная тематика курсовых работ

14



Примерные планы к отдельным темам курсовым работам

17




Список литературы

25




Приложения






Заказ № Тираж 100

Отдел оперативной полиграфии Ставропольского ЦНТИ

355003, г. Ставрополь, ул. Ленина, 384


Скачать 301.09 Kb.
Поиск по сайту:



База данных защищена авторским правом ©dogend.ru 2014
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Уроки, справочники, рефераты