Домой

Справки о несоблюдении требований к составу и структуре активов




Скачать 85.49 Kb.
НазваниеСправки о несоблюдении требований к составу и структуре активов
Дата25.03.2013
Размер85.49 Kb.
ТипОтчет
Содержание
Сведения об аудиторе
Сведения об аудируемом лице
Сведения об ООО «УК Внешпроминвестиции»
Отчет аудиторской фирмы
Итоговая часть
Подобные работы:


АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ПО ОТЧЕТНОСТИ, СВЯЗАННОЙ С ДОВЕРИТЕЛЬНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ

ОТКРЫТЫМ ПАЕВЫМ ИНВЕСТИЦИОННЫМ

ФОНДОМ СМЕШАННЫХ ИНВЕСТИЦИЙ

«ВПИ-КОНСЕРВАТИВНЫЙ»

под управлением


ООО «Ук Внешпроминвестиции»,

за 2009 год


ВВОДНАЯ ЧАСТЬ


Обществом с ограниченной ответственностью «Консультационно-аудиторская фирма «Деловая Перспектива», на основании Договора № ИА-058/08 от 20.05.2009 г., проведена проверка учета и отчетности, связанных с доверительным управлением Открытым паевым инвестиционным фондом смешанных инвестиций «ВПИ-Консервативный», находящимся под управлением Общества с ограниченной ответственностью «Управляющая компания Внешпроминвестиции» (далее именуется – Фонд), за 2009 год.

Отчетность, связанная с доверительным управлением Фондом состоит из:

  • баланса имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;

  • отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;

  • справки о стоимости активов паевого инвестиционного фонда;

  • справки о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда;

  • пояснительной записки к Справке о стоимости чистых активов;

  • отчета об изменении стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда;

  • справки о несоблюдении требований к составу и структуре активов;

  • отчета о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда и владельцах инвестиционных паёв паевого инвестиционного фонда;

  • отчета о вознаграждении управляющей компании паевого инвестиционного фонда и расходах, связанных с доверительным управлением паевым инвестиционным фондом.

Ответственность за подготовку и представление этой отчетности несет Общество с ограниченной ответственностью «Управляющая компания Внешпроминвестиции». Обязанность Общества с ограниченной ответственностью «Консультационно-аудиторская фирма «Деловая Перспектива» (в дальнейшем – Аудитор) заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

^ Сведения об аудиторе

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Консультационно-аудиторская фирма «Деловая Перспектива».

Место нахождения (юридический адрес): РФ, г.Москва, 127006, ул.М.Дмитровка, д.3.

Государственная регистрация:

1) Свидетельство о государственной регистрации № 548.881, выдано Московской Регистрационной Палатой 11.10.1995 г.

2) Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года, серия 77 № 007455687, выдано Межрайонной Инспекцией МНС России № 39 по г.Москве. Основной государственный регистрационный номер 1027700305588. Дата внесения записи 11.10.2002 г.

Общество с ограниченной ответственностью «Консультационно-аудиторская фирма «Деловая Перспектива» является членом саморегулируемой организации аудиторов Некоммерческое партнерство «Российская Коллегия аудиторов» с 12.11.2009 г., свидетельство о членстве № 871-ю. Основной регистрационный номер в Реестре аудиторов и аудиторских организаций 10305003677.

Почтовый адрес: 127006, г.Москва, ул.Малая Дмитровка, д.3, 1-под., 3-й эт.

Телефон/телефакс: (495) 699-70-45.

Расчетный счет № 40702810838110107952 в Донском отделении № 7813 Сбербанка России ОАО, г.Москва, корсчет № 30101810400000000225, БИК 044525225.

ИНН 7710160379, КПП 771001001.

В аудите принимал участие аудитор Баварова Марианна Евгеньевна (квалификационный аттестат аудитора № К 000693 на право осуществления аудита бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов, выдан решением ЦАЛАК Минфина РФ от 29.07.1999 г. на неограниченный срок).

^ Сведения об аудируемом лице

Наименование: Открытый паевой инвестиционный фонд смешанных инвестиций «ВПИ-Консервативный».

Правила доверительного управления Открытым паевым инвестиционным фондом смешанных инвестиций «ВПИ-Консервативный» утверждены зарегистрированы ФСФР России 25.06.2009 г. в реестре за номером 1457-94139253 (в дальнейшем – Правила).

^ Сведения об ООО «УК Внешпроминвестиции»

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Управляющая компания Внешпроминвестиции». Сокращенное наименование: ООО «УК Внешпроминвестиции».

Государственная регистрация:

1) Свидетельство о государственной регистрации юридического лица серия 77 №008923560, выдано Межрайонной Инспекцией ФНС России № 46 по г.Москве. Дата внесения записи 11.04.2007 г. Основной государственный регистрационный номер 5077746555024.

Лицензия на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами № 21-000-1-00473, выдана ФСФР России 04.09.2007 г. Срок действия 5 лет.

Действующая на момент подписания настоящего Аудиторского заключения редакция Устава ООО «УК Внешпроминвестиции» утверждена Общим собранием участников (Протокол № 3 от 25.03.2009 г.) и зарегистрирована Межрайонной Инспекцией ФНС России № 46 по г.Москве. Запись за номером 8097746209003 внесена в ЕГРЮЛ 13.04.2009 г.

Место нахождения: 125466, г.Москва, ул. Соловьиная Роща, д.8.

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, серия 77 № 010829716, выдано Межрайонной Инспекцией ФНС России № 46 и подтверждает постановку на учет по месту нахождения налогоплательщика в Инспекции ФНС России № 33 по г.Москве. ИНН 7717586529, КПП 773301001.

В течение проверяемого периода по момент подписания настоящего Аудиторского заключения Генеральным директором ООО «УК Внешпроминвестиции» является Хахаев К.Н., главным бухгалтером – Милачева Х.В.

АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
^

ОТЧЕТ АУДИТОРСКОЙ ФИРМЫ

Управляющей компании


Открытого паевого инвестиционного фонда

смешанных инвестиций

«ВПИ-Консервативный»


1. Нами проведен аудит учета и отчетности, связанной с доверительным управлением Фондом за 2009 год.

2. Аудит проводился в соответствии с:

  • Федеральным законом «Об аудиторской деятельности»;

  • федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности;

  • внутрифирменными правилами (стандартами) аудиторской деятельности Аудитора;

  • нормативными актами органа, осуществляющего регулирование деятельности аудируемого лица.

3. Проведенный аудит включал в себя проверку соответствия требованиям нормативных актов, актов федерального органа, осуществляющего регулирование рынка ценных бумаг, и Правилам Фонда:

  • порядка ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд, и операций с этим имуществом;

  • состава и структуры имущества, составляющего Фонд;

  • порядка оценки расчетной стоимости одного инвестиционного пая, суммы, на которую выдается один инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая;

  • соблюдения требований, предъявляемых к порядку хранения имущества, составляющего Фонд, и документов, удостоверяющих права на имущество, составляющее Фонд;

  • сделок, совершенных с активами Фонда.

4. Наше мнение о достоверности отчетности, указанной в параграфе 1 настоящей части, приведено в следующей части Аудиторского заключения. Нами не обнаружены никакие серьезные нарушения установленного порядка ведения учета и подготовки отчетности, которые могли бы существенно повлиять на достоверность отчетности.

5. При проведении аудита отчетности, указанной в параграфе 1 настоящей части, нами рассмотрено соблюдение ООО «УК Внешпроминвестиции» в процессе доверительного управления имуществом Фонда применимого законодательства Российской Федерации. Ответственность за соблюдение применимого законодательства Российской Федерации при совершении финансово-хозяйственных операций несет исполнительный орган ООО «УК Внешпроминвестиции».

В ходе аудита нами не были установлены никакие факты, свидетельствующие о несоблюдении требований действующих нормативных документов ФСФР России и правил Фонда в отношении состава и структуры активов Фонда, заключенных ООО «УК «Внешпроминвестиции» сделок с имуществом, составляющим Фонд, своевременности и правильности расчета стоимости чистых активов Фонда и расчетной стоимости инвестиционного пая Фонда, цен выдачи и погашения инвестиционных паёв, бухгалтерского учета имущества, составляющего Фонд, а также составления, ведения и хранения отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд.

^
ИТОГОВАЯ ЧАСТЬ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ АУДИТОРСКОЙ ФИРМЫ


по отчетности, связанной с доверительным управлением

Открытого паевого инвестиционного фонда

смешанных инвестиций

«ВПИ-Консервативный»,

за 2009 год


Владельцам инвестиционных паёв Фонда


1. Нами проведен аудит отчетности связанной с доверительным управлением Открытым паевым инвестиционным фондом смешанных инвестиций «ВПИ-Консервативный», за 2009 год. Данная отчетность подготовлена исполнительным органом ООО «УК Внешпроминвестиции», исходя из положений Закона РФ № 129-ФЗ от 21.11.1996 г. «О бухгалтерском учете», Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 г. № 34н, а также нормативных актов ФСФР России, касающихся учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевых инвестиционных фондов.

2. Ответственность за подготовку и представление этой отчетности несет исполнительный орган ООО «УК Внешпроминвестиции». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

3. Мы проводили аудит в соответствии с Федеральным законом «Об аудиторской деятельности», федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, внутрифирменными правилами (стандартами) аудиторской деятельности Аудитора, нормативными актами органа, осуществляющего регулирование деятельности, связанной с доверительным управлением имуществом паевых инвестиционных фондов.

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что представленная отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов ведения учета, правил подготовки отчетности, рассмотрение основных оценочных показателей, а также оценку представления отчетности.

Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности представленной отчетности и соответствии порядка ведения учета и совершения операций в рамках доверительного управления имуществом Фонда законодательству Российской Федерации.

4. По нашему мнению, отчетность, связанная с доверительным управлением Открытым паевым инвестиционным фондом смешанных инвестиций «ВПИ-Консервативный», отражает достоверно во всех существенных отношениях данные о составе и структуре имущества, составляющего Фонд, о стоимости чистых активов Фонда и стоимости инвестиционного пая по состоянию на 31.12.2009 г., в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки указанной отчетности.


«19» марта 2010 г.


Генеральный директор

ООО «Консультационно-аудиторская фирма

«Деловая Перспектива»



Е.В.Петренко







Аудитор:

М.Е.Баварова



Скачать 85.49 Kb.
Поиск по сайту:



База данных защищена авторским правом ©dogend.ru 2014
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Уроки, справочники, рефераты