Домой

Теоретические аспекты кредитования юридических лиц в коммерческих банках С




НазваниеТеоретические аспекты кредитования юридических лиц в коммерческих банках С
страница1/8
Дата21.03.2013
Размер1.69 Mb.
ТипРеферат
Содержание
Глава 1. Теоретические аспекты кредитования юридических лиц в
Кредитная политика – это деятельность банка как кредитора, осуществляющего размещение ссудного капитала в соответствии с собстве
Целью кредитной политики является создание условий для эффективного размещения привлеченных средств, обеспечение стабильной приб
Кредитная политика на микроуровне
Кредитная политика КБ имеет внутреннюю структуру, которая включает
При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов
Основные элементы кредитной политики
Элементы кредитной политики находят свое практическое выражение в организационных формах
Общие положения и цели кредитной политики.
Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка.
Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора.
Основная работа по организации кредитного процесса в банке может быть представлена в виде следующих этапов
Банковский контроль и управление кредитным процессом.
Основой кредитного процесса являются принципы кредитной политики
Под принципами кредитной политики понимают основные правила
Важнейшие общие принципы кредитной политики банка
Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка являются
Основные показатели деятельности КБ «Х» (руб.)
Кредиты предоставляются на следующих условиях: срочности, возвратности, платности и обеспеченности (Приложение 5).
Размер резерва на возможные потери
...
Полное содержание
Подобные работы:
  1   2   3   4   5   6   7   8


Содержание

Введение. ………………………………………………………….….С.3

Глава1. Теоретические аспекты кредитования юридических

лиц в коммерческих банках…………....………………….С.6

§1. Кредитная политика банка как основа

управления кредитным процессом …………………..С.6

§2. Организация кредитования юридических

лиц в коммерческих банках. ………………………....С.15

§3. Кредитование юридических лиц в коммерческих

банках: зарубежный опыт и российская практика…..С.29

Глава2. Анализ организации кредитования юридических лиц

в КБ «Х»………………………..………………………........С.51

§1. Анализ кредитного портфеля в контексте

проводимой кредитной политики банка ..………….. . С.51

§2. Организация кредитования юридических лиц в

КБ «Х» …………..……………………………………….С.68

§3. Предложения по совершенствованию организации

кредитования юридических лиц в КБ «Х»…………………С.78

Заключение………………………………………………………….... С.82

Список использованной литературы………………………………….С.87

Приложения……………………………………………………………..С.91


Введение

Банки – центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма. Основным видом деятельности коммерческого банка является кредитная деятельность. Кредитование составляет около 50% всех доходов банка, а поэтому формирование кредитного портфеля - одна из приоритетных задач банковской деятельности.

Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.

Кредит является важным фактором в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации производства.

Актуальность данной работы видится в том, что у предприятий всех форм собственности всё чаще, объективно возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наибо­лее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды, но кредитному договору. На данном этапе все большая роль отводится кредиту, который способен разрешить проблему неплатежей и нехватки оборотных средств у предприятий, подготовить ресурсы для подъема производства.

Цель работы - изучить организацию кредитования юридических лиц, проанализировать процесс организации кредитования юридических лиц в коммерческом банке «Х». Рассмотреть особенности предоставления кредита юридическим лицам в коммерческих банках в условиях рыночных отношений. Определить виды кредитов, методы управления кредитами и оценки кредитных рисков. Выявить проблемы кредитования, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой, выявить способы совершенствования организации кредитования юридических лиц.

Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть кредитную политику банка с точки зрения управления кредитным процессом;

- изучить и сравнить организацию кредитования юридических лиц в России и зарубежом;

- провести анализ кредитного портфеля Филиала коммерческого банка «Х»;

- на примере коммерческого банка «Х» рассмотреть процесс организации кредитования юридических лиц и предложить направления совершенствования.

В процессе исследования темы работы были использованы нормативные и законодательные акты, труды специалистов и банковских деятелей, таких как Н.Г. Александрова, Е.Ф. Жукова, Ю.А. Бабичевой, М.Ю. Бабичева, О.И. Лаврушина, Г.С. Пановой, А.Г. Грязновой и других (др.), статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе: «Банковское дело», «Деньги и кредит», «Бухгалтерия и банки» и т.д. Кроме теоретических изысканий, использовались также практические данные конкретных банков, документы, составляемые при оформлении кредита и устные консультации работников банка.

Все это позволило полно и подробно рассмотреть процесс кредитования в целом, его отдельные аспекты. Изучены теоретическая и документарная стороны процесса. Были определены функции кредитора и заемщика, их права и обязанности, а также линии поведения той и другой стороны в рыночных условиях на всем протяжении взаимодействия. При исследовании всех имеющихся данных, были рассмотрены возможные пути развития кредитных отношений в коммерческих банках.

Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и приложений. Первая глава посвящена теоретическим аспектам организации кредитования юридических лиц - в ней рассмотрена кредитная политика банка, принципы, этапы кредитования юридических лиц, показана оценка кредитования юридических лиц. Во второй главе приводится анализ организации кредитования коммерческим банком юридических лиц: проведен общий анализ кредитного портфеля КБ «Х», указаны документы, необходимые для предоставления кредита, рассмотрен процесс оценки кредитоспособности заемщика, а также гарантия возвращения кредита – его обеспечение. Предложены пути совершенствования процесса кредитования.


^ Глава 1. Теоретические аспекты кредитования юридических лиц в

коммерческом банке

§1. Кредитная политика банка как основа управления кредитным процессом

Кредитная политика создает основу всего процесса кредитования, формулирует общие принципы и ограничения, утверждается Советом банка и оформляется как письменный меморандум, которым руководствуются все работники Банка. Содержание и структура этого документа различна для разных банков, но основные моменты, как правило, схожи в документах такого рода.

В современной российской банковской практике нет однозначного понимания дефиниции «кредитная политика».

Кредитная политика – это лишь одна грань широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности1.

В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка существуют различные направления. Например, в финансово – кредитном словаре под редакцией Грязновой Г.Н. кредитная политика трактуется как составная часть экономической политики государства, направленной на регулирование экономического роста страны, сдерживание инфляции, обеспечение занятости населения и выравнивание платежного баланса. Кредитная политика - система мероприятий по управлению объемами кредитов и уровнем процентных ставок, регулированию рынка ссудного капитала. В зарубежной научной литературе кредитная политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и сбоев ее осуществления.

Другие авторы определяют кредитную политику как стратегию и тактику банка в области кредитных операций.2 Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если он ее имеет, но не довел до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику».

^ Кредитная политика – это деятельность банка как кредитора, осуществляющего размещение ссудного капитала в соответствии с собственными и общественными интересами.

Анализ приведенных выше определений кредитной политики позволяет сделать нам вывод о неоднозначной трактовке этого понятия в современной российской и зарубежной литературе, в связи с чем возникает необходимость определить сущность кредитной политики.

^ Целью кредитной политики является создание условий для эффективного размещения привлеченных средств, обеспечение стабильной прибыли банка3.

Кредитную политику можно определить как систему мер банка в области кредитования его клиентов, осуществляемых банком для реализации его стратегии и тактики, с определением приоритетов в процессе развития кредитных отношений, с одной стороны, и функционирования кредитного механизма – с другой4.

Реально на практике банки (центральные банки, коммерческие банки) проводят денежную, кредитную, процентную, валютную политику. Вместе с тем кредитная политика – политика самых разнообразных кредитов (не только банков, но и кредитных кооперативов, ломбардов и тому подобное. Поэтому кредитную политику далеко не всегда можно рассматривать в качестве составного элемента банковской политики.

Кредитная политика на макроуровне направлена на стимулирование кредита - кредитная экспансия, либо на его сдерживание - кредитная рестрикция.5

^ Кредитная политика на микроуровне – составная часть политики коммерческого банка или другой кредитной организации по обеспечению деятельности. Основные ее направления формирует Совет директоров, исходя из общих целей и задач банка. Для персонала банка разрабатывается специальный документ, содержащий установочные положения, в соответствии с которыми должны представиться кредиты, а также фиксироваться процедуры их предоставления (кредитная документация, которую рассмотрим в параграфе 2.). Кредитная политика банка или другой финансовой организации должна содержать общие цели и задачи банка, степень концентрации всех видов рисков, способы контроля и наблюдения за финансовым положением клиента и условия пересмотра этих принципов с учетом изменений на рынке в экономике в целом6.

Конкурентоспособность российского кредитного рынка может быть значительна повышена за счет реализации комплекса мер по повышению его гибкости и эластичности, укрепления связи со сферой коммерческого кредитования и рынком ценных бумаг.7

^ Кредитная политика КБ имеет внутреннюю структуру, которая включает: 1). стратегию банка по разработке основных направлений кредитного процесса; 2). тактику банка по организации кредитования; 3). контроль за реализацией кредитной политики.

В свою очередь, внутренняя структура кредитной политики должна отражать следующие ключевые элементы: организацию кредитной деятельности; управление кредитным портфелем; контроль над кредитованием; принципы распределения полномочий; общие критерии отбора кредитов; лимиты по отдельным направлениям кредитования; принципы текущей работы с кредитами (сопровождение кредитных договоров); резервирование на случай потерь по кредитам.

В зарубежной экономической литературе нередко предлагается разрабатывать документ (меморандум) по кредитной политике, который позволил бы определить стратегию и тактику банка в части организации кредитного процесса. Например, предлагается разработать руководство по кредитной политике, в котором определяется услуги по ссудам, правомочия по кредитованию и его методы, кредитная документация и обязанности кредитного служащего8.

В целом стратегия кредитной политики вбирает в себя приоритеты, принципы и цели конкретного банка на кредитном рынке, а тактика – финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

^ При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов. Таблица факторов представлена в приложении 1, среди которых макроэкономические, региональные (отраслевые) и внутрибанковские факторы9.

В настоящее время в России развивается методика оценки экономического потенциала региона, разрабатываются рейтинги кредитоспособности регионов. На основе ряда показателей рассчитывается интегральный показатель развития экономического района10.

Начинают внедряться в практику кредитные рейтинги регионов – это показатели кредитоспособности региональной администрации, органов местного самоуправления, которые могут выступать на кредитном рынке в роли заемщиков (получать кредиты банков, выпускать собственные облигации и векселя), выдавать гарантии и поручительства.

^ Основные элементы кредитной политики представлены в приложении 2, где этапами кредитования являются: предварительная работа по предоставлению кредитов, оформление кредита, управление кредитом11.

Элементы кредитной политики коммерческого банка определяются ее видами. В основу классификации видов кредитной политики положены различные критерии12 (Приложение 3), среди которых различают по срокам кредитования, по степени рискованности, по целям, по типу рынка и т.д. Представленная классификация не является исчерпывающей.

^ Элементы кредитной политики находят свое практическое выражение в организационных формах, т.е. приемах, способах методах реализации кредитной политики. В свою очередь, механизм реализации кредитной политики включает следующие этапы.

  1. ^ Общие положения и цели кредитной политики.

Большинство российских банков нередко подходит формально к выработке собственной стратегии развития, определяют в основном текущие цели в области кредитования, не формулируя стратегических задач банка и не подводя соответствующих маркетинговых и иных исследований рынка, объясняя такой подход быстро изменяющейся ситуацией на рынке банковских кредитов и депозитов. Однако банк, не задумывающийся о перспективах развития, пытающийся уловить лишь текущие тенденции, не имеет будущего, не может развиваться адекватно меняющейся экономической ситуации. Разработка и, главное, применение строго формализованных документов в области кредитования, о которых речь пойдет ниже, обеспечит более логичный, экономически обоснованный подход при кредитовании.

  1. ^ Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка.

Реализация кредитной политики, как уже отмечалось выше, происходит на основе разработанной банком системы предоставления полномочий на выдачу ссуд. Система утверждения кредита обычно многоступенчата. Уровень, на котором каждая услуга по кредиту будет утверждаться, зависит от рейтинга клиента (его кредитоспособности) и степени кредитного риска. Например, индивидуальные полномочия кредитного работника в кредитном отделе (индивидуальная подпись) распространяются на утверждение кредитной услуги в сумме, эквивалентной 20 тыс. долл. (кроме кредитов, заслуживающих особого внимания)13.

Управляющий филиалом может быть наделен индивидуальной ответственностью за все ссуды, предоставляемые кредитным отделом. Двойная подпись (например, кредитного работника и его начальника) потребуется в том случае, если кредитная услуга составит, например, сумму от 20 до 50 тыс. долл. и не вызовет дополнительных кредитных рисков. Двойная подпись обычно необходима, если размер или срок погашения ссуды превышает кредитный лимит служащего, выдающего кредит и отвечающего за него.

Кредитный комитет рассматривает вопрос о кредитовании клиента, например, в сумме превышающей 50 млн. руб. Кредитные комитеты создаются специально для обсуждения заявок по ссудам свыше установленных лимитов (по размерам, срокам погашения и т.п.) или с нестандартными условиями. Считается, что подобный подход помогает сократить ошибки в решениях о

выдаче ссуд14.

Ряд коммерческих банков в последние годы отказались от использования системы кредитных полномочий, посчитав ее для себя нецелесообразной из – за разных причин: определенной громоздкости системы, длительного периода принятия решений, отвлечения квалифицированных кредитных работников от их непосредственных обязанностей для участия в работе кредитных комитетов.

III. ^ Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора.

Организация кредитных взаимоотношений банка с заемщиком определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление ссуды, величину кредитного портфеля, вид ссуды и др. Организацию кредитного процесса проводит отдел кредитного анализа, который координирует и поддерживает весь кредитный процесс. В небольших банках и в некоторых банковских филиалах кредитный анализ нередко входит в обязанности кредитных работников. Наличие специального аналитического отдела способствует более высокому уровню объективности кредитного анализа и более осторожному процессу утверждения ссуд, чем если бы эти функции выполнялись в одном подразделении банка. Примером недопустимого объединения вышеназванных направлений деятельности банка является банкротство такого крупного и известного японского банка, как Daiwa Bank.

^ Основная работа по организации кредитного процесса в банке может быть представлена в виде следующих этапов:

1-й – формирование портфеля кредитных заявок;

2-й – проведение переговоров с потенциальным клиентом;

3-й – принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления;

4-й – оформление кредитного дела;

5-й – работа с клиентом после получения им ссуды;

6-й – возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела15.

IV^ . Банковский контроль и управление кредитным процессо.

Обоснованный анализ кредита и процесс его одобрения в сочетании с систематическим мониторингом состояния ссуд являются необходимыми элементами процесса охраны банковского кредитного портфеля и, следовательно, жизнеспособности самого банка.

Для российских банков в настоящее время наиболее актуальны вопросы контроля качества кредитного портфеля, что обуславливает необходимость уделения особого внимания следующим вопросам: анализу кредитного рынка и разработке мер по привлечению и отбору наиболее выгодных для банка кредитных заявок; анализу финансового состояния заемщиков; анализу залогов и иного обеспечения возвратности ссуд; организации работы по управлению и ликвидации залоговых средств и обеспечения; соблюдению принципов кредитования; периодическому тестированию выданного кредита на предмет его возвратности (мониторинг состояния заемщика, целевых рынков, экономической ситуации и т.д.); анализу структуры кредитного портфеля, расчету и интерпретации показателей, разработке и выполнению мер по реструктуризации кредитного портфеля; выявлению проблемных кредитов и разработке мероприятий по ликвидации задолженности; кредитованию в других экономических регионах; кредитованию в условиях риска, связанного с экономическим кризисом, инфляцией и т.д16.

^ Основой кредитного процесса являются принципы кредитной политики, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиции обеспечения его ликвидности и доходности.17

^ Под принципами кредитной политики понимают основные правила,

исходные положения для ее разработки и практической реализации.

Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики коммерческого банка.

Общие – принципы, единые для государственной кредитной политики Центрально банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка.

Принципы кредитной политики коммерческого банка стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важнейшее значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства. Основной задачей кредитной политики является обеспечение использования кредита в соответствии с сущностью18.

^ Важнейшие общие принципы кредитной политики банка являются научная обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную связь всех элементов кредитной политики, поскольку только научно - обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы государства, банка, персонала и его клиентов. Таким образом, только научно обоснованная кредитная политика в наибольшей степени соответствующее тем целям, которые банк ставит перед собой на определенном этапе своего развития.

^ Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка являются: доходность, прибыльность (т.к. основной целью функционирования любого коммерческого банка является получение максимально возможной прибыли), а также безопасность и надежность (т.к. банк стремится улучшить свой доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он развивает свою деятельность)19.

Эффективное развитие предприятий во многом обусловлено полноценным и доступным финансированием.20 На сегодняшний день разработка качественной кредитной политики является основополагающим моментом в успешной работе банка. Так как на данный момент времени кредит, как услуга, наиболее востребована населением и особенно предприятиями, т.е. наибольший удельный вес среди услуг банка приходится на кредитование юридических лиц. Данную тенденцию можно проследить на примере КБ «Х» (Таблица 2).

Таблица 2

^ Основные показатели деятельности КБ «Х» (руб.)

Источники

на 01.01.2004

на 01.01.2005

на 01.01.2006

Количество предоставленных кредитов

64

102

142

итого на сумму, в т.ч.

1 904 116

4 297 566

5 788 805

- юридическим лицам













Количество предоставленных кредитов

29

40

42

Сумма

1 176 326

2 749 128

3 607 564

- предпринимателям













Количество предоставленных кредитов

16

28

32

Сумма

501 597

769 386

917 789

- физическим лицам










Количество предоставленных кредитов

19

34

68

Сумма

226 193

779 052

1 263 452

На примере мы убедились, что кредитование юридических лиц действительно занимает наибольшую долю среди предоставленных кредитов.

Кредитование юридических лиц всегда составляло наибольшую долю среди прочих услуг предоставляемых банками и из года в год их доля только увеличивается21.

Таким образом, кредитная политика банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса, повышении его эффективности и минимизации кредитных рисков. Совершенствование практики кредитования требует разработ­ки оптимальной для банка организации кредитования, в данном случае юридических лиц. Для того, чтобы разработать оптимальную для банка организацию кредитования необходимо рассмотреть теоретическую основу организации кредитования юридических лиц в коммерческих банках.


§2. Организация кредитования юридических лиц в коммерческих банках.

Процесс организации кредитования юридических лиц можно разделить на следующие этапы:

  1. рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;

  2. изучение кредитоспособности клиента;

  3. подготовка и заключение кредитного договора;

  4. выдача кредита;

  5. сопровождение кредита.

Выдаче кредита предшествует большая подготовительная работа банка, в ходе которой рассматривается кредитная заявка, проводится собеседование с клиентом, изучается кредитоспособность заемщика, определяются параметры кредитования – сумма, сроки, плата за кредит, выбирается режим кредитования.

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен предоставить заявление – ходатайство (кредитную заявку) в произвольной форме или по форме, утвержденной кредитной политикой конкретного банка. В кредитной заявке указывается: сумма кредита, срок пользования, предлагаемое обеспечение и приемлемая

для юридических лиц процентная ставка22.

Механизм кредитования предполагает конкретный метод предоставления кредита, выбор которого зависит от особенностей производственно – коммерческого цикла заемщика, равномерности поступления выручки от реализации, кредитной истории, а также от характера потребности заемщика в заемных средствах (временная или постоянная).23

Способы предоставления кредита можно пронаблюдать в приложении 4 24.
  1   2   3   4   5   6   7   8

Поиск по сайту:



База данных защищена авторским правом ©dogend.ru 2019
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Уроки, справочники, рефераты