Домой

Рабочая программа дисциплины «Налоги и налогообложение» Направление подготовки: 080100 Экономика




Скачать 219.65 Kb.
НазваниеРабочая программа дисциплины «Налоги и налогообложение» Направление подготовки: 080100 Экономика
Дата21.03.2013
Размер219.65 Kb.
ТипРабочая программа
Содержание
Рабочая программа дисциплины
1. Цели и задачи дисциплины
2. Место дисциплины в структуре ООП
3. Требования к результатам освоения дисциплины
Аудиторные занятия (всего)
Самостоятельная работа (всего)
Другие виды самостоятельной работы
5. Содержание дисциплины
Налог на добавленную стоимость
Налог на прибыль
Налог на имущество организаций
Транспортный налог
Платежи за пользование природными ресурсами
Земельный налог
Водный налог
Государственная пошлина
Специальные налоговые режимы
Единый налог на вмененный доход
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Налог на игорный бизнес
...
Полное содержание
Подобные работы:



ПЕРВОЕ ВЫСШЕЕ ТЕХНИЧЕСКОЕ УЧЕБНОЕ ЗАВЕДЕНИЕ РОССИИ



МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«НАЦИОНАЛЬНЫЙ МИНЕРАЛЬНО-СЫРЬЕВОЙ УНИВЕРСИТЕТ «ГОРНЫЙ»


СОГЛАСОВАНО

Руководитель работ по направлению подготовки бакалавров 080100,
декан, профессор

____________ И.Б. Сергеев

«___» ___________ 2012 г.

УТВЕРЖДАЮ

Зав. кафедрой ЭУ и А

профессор

____________ И.Б. Сергеев

«___» ___________ 2012 г.

^ Рабочая программа дисциплины

«Налоги и налогообложение»

Направление подготовки: 080100 Экономика

Профиль подготовки: «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»


Квалификация (степень) выпускника: Бакалавр

Форма обучения: Очная

Санкт-Петербург

2012


^ 1. Цели и задачи дисциплины: Целью преподавания дисциплины является формирование у студентов комплекса знаний о принципах построения налоговой системы в РФ, организации налогообложения юридических и физических лиц, порядке исчисления и уплаты важнейших видов налогов.

Предметом изучения является теория и практика применения налогов и других обязательных платежей с целью формирования доходной базы бюджетов соответствующих уровней.

Изучение данного курса способствует подготовке квалифицированных специалистов, не только владеющих теоретическими знаниями, но и умеющих применять их в практической деятельности.

^ 2. Место дисциплины в структуре ООП:

Профессиональный цикл

Дисциплина «Налоги и налогообложение» относится к профессиональному циклу профиль «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». Изучение дисциплины базируется на знаниях, полученных при изучении «Макроэкономики», «Микроэкономики», «Экономика общественного сектора», «Экономики предприятия», а также дисциплин гуманитарного, социального и экономического, математического и естественнонаучного цикла.

(указывается цикл, к которому относится дисциплина; формулируются требования к входным знаниям, умениям и компетенциям студента, необходимым для ее изучения; определяются дисциплины, для которых данная дисциплина является предшествующей)

^ 3. Требования к результатам освоения дисциплины:

    Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

    ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-8, ПК-9, ПК-10, ПК-11, ПК-12, ПК-13, ПК-14, ПК-15

    (указываются в соответствии с ФГОС ВПО)

В результате изучения дисциплины студент должен:

Знать: правовые основы функционирования и принципы построения налоговой системы РФ; экономическое содержание, классификацию, функции, основные элементы налогов;

Уметь: работать с Налоговым кодексом и другими нормативными документами по исчислению и уплате налогов; рассчитывать налоги, предусмотренные налоговой системой РФ;

    Владеть: навыками работы с нормативными документами, налоговой отчетностью, информационно-правовой системой «КонсультантПлюс»,

    4. Объем дисциплины и виды учебной работы

Общая трудоемкость дисциплины составляет _____5______ зачетных единиц.

Вид учебной работы

Всего часов

Семестры

5










^ Аудиторные занятия (всего)

51

51










В том числе:

-

-

-

-

-

Лекции

34

34










Практические занятия (ПЗ)

17

17










Семинары (С)
















Лабораторные работы (ЛР)
















^ Самостоятельная работа (всего)

93

93










В том числе:

-

-

-

-

-

Курсовой проект (работа)
















Расчетно-графические работы

32

32










Реферат

34

34










^ Другие виды самостоятельной работы
















Изучение нормативной литературы, периодических изданий, посещение семинаров

27

27










Вид промежуточной аттестации (зачет, экзамен)

36

Экз.










Общая трудоемкость час

зач. ед.

180

180










5.0

5.0











^ 5. Содержание дисциплины

5.1. Содержание разделов дисциплины

№ п/п

Наименование раздела дисциплины

Содержание раздела

1.

Налоговая система РФ


Принципы построения налоговой системы. Сущность, правовая база функционирования, структура налоговой системы РФ. Понятия налога, сбора, пошлины. Классификация, функции налогов. Элементы налога и их характеристика. Виды налогов и компетенция органов власти. Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов. Исполнение обязанности по уплате налогов. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Формы и методы налогового контроля. Налоговые проверки, их виды. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

2.

^ Налог на добавленную стоимость

Плательщики налога Объект обложения НДС. Налоговая база, момент ее определения. Особенности определения налоговой базы налогоплательщиками, получающими доход на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров. Ставки НДС. Льготы по НДС. Порядок начисления и уплаты НДС. Применение счетов-фактур при расчетах по налогу на добавленную стоимость. Сроки уплаты НДС. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость при ввозе товаров на таможенную территорию РФ. Порядок применения нулевой ставки при экспорте товаров (работ, услуг).

3.

Акцизы


Экономическая природа акцизов. Отличие акцизов от НДС. Виды товаров, облагаемых акцизами. Плательщики акцизов. Объект обложения акцизами. Ставки акцизов. Сроки уплаты акцизов. Особенности исчисления и уплаты акцизов при импорте подакцизных товаров. Порядок освобождения от акцизов при экспорте товаров.

4

^ Налог на прибыль


Экономическая сущность налога на прибыль организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения. Классификация доходов: доходы от реализации, внереализационные доходы. Расходы, их группировка. Методы и порядок расчета сумм амортизации. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе. Налоговые ставки, их распределение по уровням бюджетной системы. Налоговый период. Отчетный период. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей. Налоговый учет. Налоговая декларация. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических лиц. Особенности налогообложения предприятий, имеющих обособленные подразделения.

5

^ Налог на имущество организаций


Характеристика имущественных налогов, уплачиваемых юридическими лицами. Плательщики, объект налогообложения. Налоговая база. Определение средней, среднегодовой стоимости имущества. Льготы по налогу. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Перспективы введения налога на недвижимость.

6
^
Транспортный налог



Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты.

7

^ Платежи за пользование природными ресурсами


Налог на добычу полезных ископаемых

Объект налогообложения. Налогоплательщики. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. . Определение количества и порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы. Налоговый период. Порядок исчисления и сроки уплаты.

^ Земельный налог Плательщики налога, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

Водный налог Плательщики налога, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

^ Водный налог Плательщики налога, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Плательщики сборов, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

8

^ Государственная пошлина

Значение государственной пошлины. Органы, взимающие государственную пошлину. Виды государственной пошлины. Плательщики. Порядок уплаты. Льготы для отдельных категорий плательщиков.

9

^ Специальные налоговые режимы

Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства. Условия перехода на УСН. Виды налогов, заменяемых единым налогом. Объекты обложения единым налогом: доходы; доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов. Ставки. Порядок исчисления и уплаты. Особенности применения упрощенной системы налогообложения на основе патента.

^ Единый налог на вмененный доход. Сферы предпринимательской деятельности, подпадающие под единый налог. Объект налогообложения. Понятия вмененного дохода и базовой доходности. Формирование налоговой базы. Порядок исчисления и сроки уплаты. Роль в развитии малого бизнеса.

^ Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Порядок применения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок и сроки уплаты налогов.

^ Налог на игорный бизнес. Налогоплательщики. Объекты налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

10

^ Система налогов с физических лиц

Экономическое содержание и структура налогов с физических лиц. Налог на доходы физических лиц. Плательщики налога на доходы физических лиц. Объект обложения. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговая база. Налоговые вычеты: стандартные; социальные; имущественные; профессиональные. Ставки, порядок исчисления налога. Налоговый период и сроки уплаты. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларирование доходов.

Налог на имущество физических лиц. Введение налога на недвижимость.

11

^ Система страховых вносов на обязательное социальное страхование

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: плательщики взносов, база для начисления взносов, тарифы страховых взносов, сроки уплаты, льготы. Страховые взносы на страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством: плательщики страховых взносов, база для начисления, тарифы страховых взносов, сроки уплаты, использование страховых взносов, льготы. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование: плательщики взносов, база на начисления, тарифы страховых взносов, сроки уплаты, льготы. Страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: плательщики взносов, база для начисления, тарифы страховых взносов, сроки уплаты, льготы.

(Содержание указывается в дидактических единицах. По усмотрению разработчиков материал может излагаться не в форме таблицы)

^ 5.2 Разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами

№ п/п

Наименование обеспечиваемых (последующих) дисциплин

№ № разделов данной дисциплины, необходимых для изучения обеспечиваемых (последующих) дисциплин

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1.

Экономика труда




























+

+

2.

Комплексный анализ хозяйственной деятельности




+




+

+

+

+

+

+

+

+

3.

Бухгалтерский финансовый учет




+

+

+

+

+

+

+

+

+

+

4.

Бухгалтерская финансовая отчетность




+

+

+

+

+

+

+




+

+

5.

Аудит

+

+

+

+

+

+

+

+

+

+

+

6.

Лабораторный практикум




+

+

+

+

+

+

+

+

+

+

7.

Бухгалтерское дело




+

+

+

+

+

+

+




+

+

8.

Внешнеэкономическая деятельность предприятия




+

+

























^ 5.3. Разделы дисциплин и виды занятий

№ п/п

Наименование раздела дисциплины

Лекц.

Практ.

зан.

Лаб.

зан.

Семин

СРС

Все-го

час.

1.

Налоговая система РФ

2










4

6

2.

Налог на добавленную стоимость

4

2







15

21

3

Акцизы

2

1







4

7

4

Налог на прибыль

4

3







15

22

5

Налог на имущество организаций

2

1







4

7

6

Транспортный налог

2

1







4

7

7

Платежи за пользование природными ресурсами

4

1







5

10

8

Государственная пошлина

2










4

6

9

Специальные налоговые режимы

4

2







14

20

10

Система налогов с физических лиц

4

3







10

17

11

Система страховых вносов на обязательное социальное страхование

4

3







14

21

^ 6. Лабораторный практикум не предусмотрен

7. Практические занятия (семинары)

№ п/п

№ раздела дисциплины

Тематика практических занятий (семинаров)

Трудо-емкость

(час.)

1.

2

Расчет налога на добавленную стоимость. Заполнение налоговой декларации.

2

2.

3

Расчет акцизов. Заполнение налоговой декларации 2

1

3.

4

Расчет авансовый платежей по налогу на прибыль и налога на прибыль. Заполнение налоговой декларации.

3

4.

5

Расчет авансов по налогу на имущество организаций и налога на имущество организаций. Заполнение налоговой отчетности.

1


5.

6

Расчет авансовый платежей по транспортному налогу. Заполнение налоговой отчетности.

1

6.

7

Расчет НДПИ. Заполнение налоговой отчетности.

1

7.

9

Упрощенная система налогообложения. Заполнение книги учета доходов и расходов и налоговой отчетности.

2

8.

10.

Применение стандартных налоговых вычетов. Расчет НДФЛ с различных видов доходов. Заполнение декларации для получения имущественного вычета.

3

9.

11.

Расчет страховых взносов ОПС, ФСС, ОМС, НС и ПЗ. Заполнение отчетности.

3


^ 8. Примерная тематика курсовых проектов (работ): не предусмотрено

_____________________________________________________________________________

9. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины:

а) основная литература:

  1. Налоговый кодекс ч.1,2 (с изменениями и дополнениями).

  2. Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ (ред. от 25.11.2009, с изм. от 10.05.2010) "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования".

  3. Федеральный закон от 22.12.2005г № 179-ФЗ (в ред. от 28.11.2009) «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».

  4. Федеральный закон от 29.12.2006 N 255-ФЗ (ред. от 24.07.2009) "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством" (принят ГД ФС РФ 20.12.2006)

  5. Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ (ред. от 27.12.2009) "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" (принят ГД ФС РФ 30.11.2001)

  6. . Галина Волкова, Георгий Поляк, Людмила Крамаренко Налоги и налогообложение. Изд.: Юнити-Дана, 2010 г. 632 стр.

  7. В. Г. Пансков, Налоги и налогообложение. Теория и практика Издательство: Юрайт, 2010 г., 688 стр

б) дополнительная литература

  1. ^ Е. Л. Мирзоян, В. В. Лесняк Налоги и налогообложение. Краткий курс. За три дня до экзамена Издательство: Феникс, 2010 г.

в) программное обеспечение___________________________________________________

_____________________________________________________________________________

г) базы данных, информационно-справочные и поисковые системы__«КонсультантПлюс»

^ 10. Материально-техническое обеспечение дисциплины:

Используются компьютерные классы

11. Методические рекомендации по организации изучения дисциплины:

В соответствии с требованиями по направлению

Дисциплина «Налоги и налогообложение» методологически может быть разбита на три раздела (модуля):

1) общее понятие об устройстве налоговой системы;

2) налогообложение юридических лиц;

3) налогообложение физических лиц.

Для успешного освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» может стать активное использование студентами инновационных методов обучения, предусматривающих актуализацию творческого потенциала и самостоятельности: проведение специальных исследований и подготовка докладов по их результатам; организация деловых игр и дискуссий по актуальным вопросам теории и практики налогообложения; использование информационно - справочных систем и Интернет – ресурсов для изучения действующего законодательства в области налогообложения, отслеживания изменений законодательства.

Для текущего контроля рекомендуется проводить защиту рефератов и самостоятельных работ.

(указываются рекомендуемые модули внутри дисциплины или междисциплинарные модули, в состав которых она может входить, образовательные технологии, а также примеры оценочных средств для текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации)

_____________________________________________________________________________

Разработчики:

НМСУ «ГОРНЫЙ» доцент каф. ЭУиФ Л.Г. Туровская

(место работы) (занимаемая должность) (инициалы, фамилия)


___________________ _________________ _____________________

(место работы) (занимаемая должность) (инициалы, фамилия)


Эксперты:

____________________ ___________________ _________________________

(место работы) (занимаемая должность) (инициалы, фамилия)


____________________ ___________________ _________________________

(место работы) (занимаемая должность) (инициалы, фамилия)


Скачать 219.65 Kb.
Поиск по сайту:



База данных защищена авторским правом ©dogend.ru 2019
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Уроки, справочники, рефераты