Домой

Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Газпром» Код эмитента




Скачать 12.01 Mb.
НазваниеЕжеквартальный отчет открытое акционерное общество «Газпром» Код эмитента
страница68/93
Дата19.03.2013
Размер12.01 Mb.
ТипОтчет
Незавершенное строительство
Долгосрочные финансовые вложения
8. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ (продолжение)
Инвестиции в зависимые общества
Инвестиции в другие организации
Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев
8. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ (продолжение)
На 1 января
Дебиторская задолженность
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты
9 ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ (продолжение)
Прочие краткосрочные финансовые вложения
Движение денежных средств
Капитал и резервы
Доля меньшинства
Кредиты и займы
13. КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ (продолжение)
13. КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ (продолжение)
На 1 января
14. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ (продолжение)
...
Полное содержание
Подобные работы:
1   ...   64   65   66   67   68   69   70   71   ...   93

Переоценка основных средств по состоянию на 1 января 2005 г. относилась, в основном, к переоценке, проведенной ОАО «Газпром», на основе отчета независимого оценщика.

Общества Группы проводят работу по переводу на баланс муниципальных органов объектов государственной социальной сферы, переданных Группе в период приватизации (см. Пояснение 2).
В 2005 году стоимость переданных объектов составила 472 млн. руб. (2004 г. – 548 млн. руб.).

  1. ^ НЕЗАВЕРШЕННОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО




На 1 января

На 31 декабря



2005 г.

2005 г.










Незавершенное строительство

341 867

444 218

Оборудование к установке

27 932

38 167

Итого

369 799

482 385

В 2005 году капитальные вложения относились, в основном, к строительству транспортной инфраструктуры (газопровод СРТО – Торжок, газопровод Починки – Изобильное – Северо- Ставропольское ПХГ), а также к освоению Харвутинской и Анерьяхинской площадей Ямбургского газоконденсатного месторождения, Песцовой площади Уренгойского газоконденсатного месторождения, нефтяного месторождения Приразломное.

В состав незавершенного строительства на 31 декабря и 1 января 2005 г. также включены законченные строительством и принятые в эксплуатацию объекты недвижимого имущества на суммы 165 614 млн. руб. и 138 275 млн. руб. (за минусом накопленной амортизации в сумме 977 млн. руб. и 1 929 млн. руб.) соответственно, подлежащие регистрации в Едином государственном реестре, документы по которым не были переданы на регистрацию права собственности.

  1. ^ ДОЛГОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Инвестиции в дочерние общества

По статье «Инвестиции в дочерние общества» сводного бухгалтерского баланса отражены, в том числе, инвестиции в дочерние банки, входящие в состав Группы, в сумме 33 617 млн. руб. и 17 270 млн.  руб. по состоянию на 31 декабря и 1 января 2005 г. соответственно (см. Пояснение 2). Увеличение балансовой стоимости инвестиций в дочерние банки связано в основном, с получением

^ 8. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ (продолжение)

АБ «Газпромбанк» (ЗАО) прибыли от продажи акций ОАО «Газпром» в 2005 г., в том числе компании ОАО «Роснефтегаз» (см. Пояснение 12).

Данные по статье «Инвестиции в дочерние общества» сводного бухгалтерского баланса приведены за минусом резерва под обесценение финансовых вложений в сумме 15 252 млн. руб. и 16 839 млн. руб. по состоянию на 31 декабря и 1 января 2005 г. соответственно. Резерв относится в основном к непрофильным инвестициям.

^ Инвестиции в зависимые общества

Увеличение суммы инвестиций в зависимые общества связано, в основном, с включением в сводную бухгалтерскую отчетность доли Группы в чистых активах АО «НК «Славнефть» и ОАО «Московский НПЗ» в сумме 56 177 млн. руб. и 9 132 млн. руб. соответственно по состоянию на 31 декабря 2005 г., что обусловлено приобретением контроля Группой над ОАО «Сибнефть» (см. Пояснение 21).

По статье «Инвестиции в зависимые общества» сводного бухгалтерского баланса отражены инвестиции в «РосУкрЭнерго АГ» (см. Пояснение 21) в сумме 3 236 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2005 г. Данная инвестиция приведена за минусом нереализованной прибыли в сумме 6 500 млн. руб., полученной при продаже газа Группой в 2005 году компании «РосУкрЭнерго АГ». Данный газ по состоянию на 31 декабря 2005 г. не был продан «РосУкрЭнерго АГ» на сторону.

Данные по статье «Инвестиции в зависимые общества» сводного бухгалтерского баланса приведены за минусом резерва под обесценение финансовых вложений в сумме 807  млн. руб. и 949 млн. руб. по состоянию на 31 декабря и 1 января 2005 г. соответственно.

^ Инвестиции в другие организации

Данные по статье «Инвестиции в другие организации» сводного бухгалтерского баланса приведены за минусом резерва под обесценение финансовых вложений в сумме 5 701 млн. руб. и 6 290 млн.  руб. по состоянию на 31 декабря и 1 января 2005 г. соответственно. Резерв относится в основном к непрофильным инвестициям.

В состав инвестиций в другие организации включена стоимость стратегической инвестиции Группы в уставный капитал РАО «ЕЭС России» в размере 10,49% и 0,00% по текущей рыночной стоимости 54 745 млн. руб. и 0 млн. руб. по состоянию на 31 декабря и 1 января 2005 г. соответственно. В собственности дочерних банков Группы находилось 0,00% и 5,19% уставного капитала РАО «ЕЭС России» по состоянию на 31 декабря и 1 января 2005 г. соответственно.

^ Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

По статье «Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев» сводного бухгалтерского баланса отражен, в том числе, валютный займ, выданный зависимому обществу «ВИНГАЗ ГмбХ», в сумме 13 086 млн. руб. и 14 474 млн. руб. по состоянию на 31 декабря и 1 января 2005 г. соответственно, со сроком погашения в 2007 году. Средняя процентная ставка по данному займу составила 3,3% и 3,6% в 2005 и 2004 гг. соответственно.

^ 8. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ (продолжение)

Прочие долгосрочные финансовые вложения







^ На 1 января

На 31 декабря







2005 г.

2005 г.
















Совместная деятельность, в том числе:

13 865

12 467




OAO «Газком» (создание системы спутниковой связи)

2 763

2 763




Прочие, в том числе:

35 245

41 020




«Южный Парс» (газоконденсатное месторождение на территории Ирана)

12 739

10 268




Долгосрочные депозиты

11 902

10 506




Векселя третьих лиц

8 454

10 876




Итого

49 110

53 487

Долгосрочные депозиты, находящиеся в дочерних банках Группы, составляют 7 669 млн. руб. и 8 322 млн. руб. по состоянию на 31 декабря и 1 января 2005 г. соответственно.

Данные по статье «Прочие долгосрочные финансовые вложения» сводного бухгалтерского баланса приведены за минусом резерва под обесценение финансовых вложений в сумме 2 279 млн. руб. и 277 млн. руб. по состоянию на 31 декабря и 1 января 2005 г. соответственно.

  1. ^ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты

По статье «Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков» сводного бухгалтерского баланса отражена задолженность за трубы, поставленные ОАО «Газпром» зависимому обществу АО «СТГ ЕвРоПол ГАЗ» (см. Пояснение 22) для строительства польского участка газопровода «Ямал-Европа». Дебиторская задолженность АО «СТГ ЕвРоПол ГАЗ», платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты, составила 7 096 млн. руб. и 8 578 млн. руб. по состоянию на 31 декабря и 1 января 2005 г. соответственно.

По статье «Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков» сводного бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря и 1 января 2005 г. также отражена долгосрочная дебиторская задолженность по поставкам газа в сумме 1 772 млн. руб. и 3 110 млн. руб. соответственно.

По состоянию на 31 декабря и 1 января 2005 г. по статье «Авансы выданные» сводного бухгалтерского баланса отражен аванс в сумме 21 587 млн. руб. и 27 749 млн. руб. соответственно, перечисленный ОАО «Газпром» НАК «Нафтогаз Украины» в счет оказания услуг по транспортировке газа.

^ Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты

По статье «Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков» сводного бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря и 1 января 2005 г. также отражена дебиторская задолженность по поставкам газа в сумме 136 470 млн. руб. и 103 334 млн. руб. соответственно. Увеличение дебиторской задолженности произошло, в основном, за счет роста продаж газа в страны Европы (см. Пояснение 17).

Дебиторская задолженность АО «СТГ ЕвРоПол ГАЗ», платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты, составила 1 183 млн. руб. и 1 743 млн. руб. по состоянию на 31 декабря и 1 января 2005 г. соответственно.

^ 9 ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ (продолжение)

По состоянию на 31 декабря и 1 января 2005 г. задолженность за поставку газа и за приобретенные услуги по транспортировке и хранению газа (за минусом сумм резерва по сомнительным долгам в сумме 354 млн. руб. и 377 млн. руб.) компаний группы «Итера» составила 575 млн. руб. и 2 640 млн. руб. соответственно. По состоянию на 31 декабря 2005 г. задолженность компании «РосУкрЭнерго АГ» за поставку газа и услуги по транспортировке газа, оказываемые с начала 2005 г., составляет 1 792 млн. руб. Задолженность «Юрал Транс Газ» за поставку газа и за приобретенные услуги по транспортировке газа, оказываемые ранее, по состоянию на 31 декабря 2005 г. отсутствует (по состоянию на 1 января 2005 г. задолженность составляла 6 082 млн. руб.) (см. Пояснение 17).

Дебиторская задолженность по статье «Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков» на 31 декабря и 1 января 2005 г. показана за минусом резерва по сомнительным долгам, который составил 44 900 млн. руб. и 44 378 млн. руб. соответственно. При расчете резерва по сомнительным долгам не учитывался отложенный акциз на природный газ в сумме 1 950 млн. руб. и 3 537 млн. руб. на 31 декабря и 1 января 2005 г. соответственно.

По состоянию на 31 декабря и 1 января 2005 г. по статье «Авансы выданные» сводного бухгалтерского баланса отражен аванс в отношении услуг по транспортировке газа в сумме 7 196 млн. руб. и 6 937 млн. руб. соответственно, перечисленный ОАО «Газпром» НАК «Нафтогаз Украины».

На 31 декабря и 1 января 2005 г. по статье «Прочие дебиторы» сводного бухгалтерского баланса отражены, в том числе, расчеты по претензиям и штрафным санкциям в сумме 24 658 млн. руб. и 27 962 млн. руб., переплате налогов в бюджет в сумме 27 916 млн. руб. и 9 077 млн. руб. и авансам, выданным векселями, в сумме 5 007 млн. руб. и 10 934 млн. руб. соответственно.

По состоянию на 1 января 2005 г. по статье «Прочие дебиторы» сводного бухгалтерского баланса числилась задолженность в сумме 31 335 млн. руб. по денежным средствам, перечисленным на приобретение пакета 42% акций уставного капитала ЗАО «Севморнефтегаз». По состоянию на 31 января 2005 г. данная задолженность была погашена (см. Пояснение 21).

Дебиторская задолженность по статье «Прочие дебиторы» показана за минусом резерва в сумме 13 639 млн. руб. и 14 171 млн. руб. на 31 декабря и 1 января 2005 г. соответственно. Данный резерв был начислен в основном по произведенным платежам по договорам поручительства в связи со значительной неопределенностью относительно возможности погашения данной задолженности в будущем.

  1. ^ ПРОЧИЕ КРАТКОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ




На 1 января

На 31 декабря




2005 г.

2005 г.










Векселя третьих лиц

27 181

22 033

Краткосрочные депозиты

7 883

29 126

Акции, облигации и паи

11 694

35 586

Прочие

3 812

5 162

Итого

50 570

91 907










Краткосрочные депозиты, находящиеся в дочерних банках Группы, составляют 16 542 млн. руб. и 4 432 млн. руб. по состоянию на 31 декабря и 1 января 2005 г. соответственно.

По статье «Прочие краткосрочные инвестиции» сводного бухгалтерского баланса отражены финансовые вложения НПФ «Газфонд» в акции, облигации и паи, предназначенные для проведения торговых операций, в сумме 28 684 млн. руб. и 11 252 млн. руб. по состоянию на 31 декабря и 1 января 2005 г. соответственно.

Данные по статье «Прочие краткосрочные финансовые вложения» сводного бухгалтерского баланса представлены за минусом резерва под обесценение в сумме 5 942 млн. руб. и 2 820 млн. руб. по состоянию на 31 декабря и 1 января 2005 г. соответственно.

  1. ^ ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

В соответствии с Указаниями о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности организации, утвержденными приказом Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций», данные о наличии и движении денежных средств в иностранной валюте в сводном отчете о движении денежных средств пересчитываются по курсу Центрального банка Российской Федерации на конец соответствующих периодов.

Остатки денежных средств, находящихся на рублевых и валютных счетах в дочерних банках Группы, составляют 82 655 млн. руб. и 64 978 млн. руб. по состоянию на 31 декабря и 1 января 2005 г. соответственно.

По статье «Прочие денежные средства» сводного бухгалтерского баланса отражены, в том числе, остатки денежных средств в сумме 9 388  млн. руб. и 18 701 млн. руб. на 31 декабря и 1 января 2005 г. соответственно, которые не подлежат использованию на иные цели, кроме предусмотренных условиями некоторых кредитов и займов.

  1. ^ КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал ОАО «Газпром» составляет 118 368 млн. руб. Количество выпущенных и оплаченных обыкновенных акций ОАО «Газпром» в 2005 г. не изменилось и составило 23 674 млн. штук номинальной стоимостью 5 рублей каждая.

Собственные акции, выкупленные у акционеров, отражены в сводном бухгалтерском балансе по стоимости приобретения. Количество акций, находящихся у дочерних обществ Группы, за исключением банков, составляет 494 млн. штук и 3 169 млн. штук на 31 декабря и 1 января 2005 г. соответственно. Указанное количество включает акции ОАО «Газпром», находящиеся у НПФ «Газфонд» в количестве 463 млн. штук и 864 млн. штук на 31 декабря и 1 января 2005 г. соответственно, а также 0 и 1 144 млн. акций ОАО «Газпром» по состоянию на 31 декабря и 1 января 2005 г. соответственно, находившиеся на балансе совместной деятельности, единственным участником которой являлась Группа.

Количество акций ОАО «Газпром» у дочерних банков Группы составляет 111 млн. штук и 404 млн. штук на 31 декабря и 1 января 2005 г. соответственно.

Группа сохраняет контроль над всеми собственными акциями ОАО «Газпром», выкупленными у акционеров, находящимися на балансе дочерних обществ.

В июне 2005 года Совет директоров одобрил продажу части акций ОАО «Газпром», находящихся в собственности его дочерних обществ, ОАО «Роснефтегаз», компании со 100% участием государства в уставном капитале. Указанные акции, составляющие 10,74% акций ОАО «Газпром», были проданы в июне и июле 2005 г. за общую сумму 203 502 млн. руб., в том числе АБ «Газпромбанк» (ЗАО) продал акций ОАО «Газпром» на сумму 20 554 млн. руб. (см. Пояснение 8). Данная операция была отражена по статье «Прочие операционные доходы» сводного отчета о прибылях и убытках (см. Пояснение 19), за исключением операции НПФ «Газфонд». В отношении доходов от продажи акций ОАО «Газпром», полученных НПФ «Газфонд», был образован резерв на выплату пенсий (см. Пояснение 16). В 2005 г. ОАО «Роснефтегаз» произвело денежный платеж в сумме 203 502 млн. руб. Вследствие данной операции в июле 2005 г. государство получило контрольный пакет акций ОАО «Газпром».

Согласно решению Общего собрания акционеров, по итогам работы ОАО «Газпром» за 2004 год были начислены дивиденды в размере 1 руб. 19 коп. на одну обыкновенную акцию.

Добавочный капитал увеличился в связи с переоценкой основных средств (см. Пояснение 3).

^ Доля меньшинства

Увеличение доли меньшинства в результате приобретения Группой контрольного пакета ОАО «Сибнефть» (см. Пояснение 21) составило 43 795 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2005 г. по сравнению с 1 января 2005 г. и 5 469 млн. руб. за 2005 г. по сравнению с 2004 г.

  1. ^ КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

Кредиты банков




Валюта

Период

На 1 января

На 31 декабря

Кредитор

кредита

погашения

2005 г.

2005 г.
















Дрезднер Банк АГ*

Долл. США

2005-2007

-

74 349

Морган Стенли Банк АГ

Долл. США

2013

50 118

51 985

Дрезднер Банк АГ*

Долл. США

2007-2010

-

36 194

Дрезднер Банк АГ*

Долл. США

2007-2008

-

36 186

Дойче Банк АГ

Долл. США

2008-2014

33 440

34 732

АБН АМРО*

Долл. США

2005-2010

29 886

25 666

Банк «КАЛИОН»

Долл. США

2004-2010

28 173

23 977

Саломон Бразерс АГ

Долл. США

2005-2009

19 821

20 548

АБН АМРО*

Долл. США

2006-2008

-

20 249

Саломон Бразерс АГ

Долл. США

2009

-

15 122

Депфа Банк*

Долл. США

2008

14 237

14 760

Саломон Бразерс АГ

Долл. США

2007

14 106

14 632

Кредит Свисс Ферст Бостон

Евро

2009

-

13 763

Саломон Бразерс АГ

Долл. США

2007

-

12 031

Дойче Банк АГ

Долл. США

2008-2011

9 815

10 214

Маннесманн (Дойче Банк АГ)*

Евро

2000-2008

12 670

8 591

Кредит Свисс Ферст Бостон

Евро

2007

-

8 577

АБН АМРО*

Долл. США

2006-2010

-

7 853

Кредит Свисс Ферст Бостон

Евро

2008

-

6 893

Кредит Свисс Ферст Бостон

Евро

2006

-

6 880

Кредит Свисс Ферст Бостон

Долл. США

2006

-

5 827

Дж. П. Морган Чейз Банк

Долл. США

2008-2011

5 578

5 792

Кредит Свисс Ферст Бостон

Долл. США

2005-2006

11 245

5 783

БНП Париба СА

Долл. США

2008

-

5 761

Райффайзен Централбанк

Долл. США

2005-2008

-

5 184

Дойче Банк АГ

Долл. США

2004-2009

5 630

4 562

ЗАО КБ «Ситибанк»

Долл. США

2006-2008

-

4 363

Немецкий консорциум банков

Евро

1999-2007

6 075

3 594

БНП Париба СА

Долл. США

2002-2007

-

3 187

ОАО "Внешторгбанк"

Долл. США

2005-2008

-

2 894

Дойче Банк АГ

Долл. США

2004-2006

5 581

2 319

Международный консорциум банков

Евро

2006

6 239

2 051

АБН АМРО

Долл. США

2005

11 218

-

Интеса БСИ*

Долл. США

1997-2005

10 030

-

Мицухо Банк (Фуджи Банк)*

Долл. США

2003-2005

8 224

-

Коммерцбанк АГ*

Долл. США

2004-2005

7 969

-

САЧЕ*

Долл. США

2003-2005

6 992

-

ВестЛБ АГ*

Долл. США

2004-2005

5 968

-

АБН АМРО

Долл. США

2005

5 569

-

ОАО «Внешторгбанк»

Долл. США

2004-2005

4 101

-

Кредит Свисс Ферст Бостон

Долл. США

2004-2005

1 875

-

Прочие

Различные

Различные

35 240

62 647

Итого

 

 

349 800

557 166

^ 13. КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ (продолжение)




На 1 января

На 31 декабря




2005 г.

2005 г.










В том числе со сроком погашения:







в течение 12 месяцев после отчетной даты

19 758

23 901

текущая часть кредитов, подлежащих погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

54 572

51 441

свыше 12 месяцев после отчетной даты

275 470

481 824

Итого

349 800

557 166










По состоянию на 31 декабря и 1 января 2005 г. долгосрочные кредиты на суммы 98 886 млн. руб. и 147 634 млн. руб. соответственно обеспечиваются экспортной выручкой от продажи газа в Западную Европу.

По состоянию на 31 декабря 2005 г. долгосрочные кредиты на суммы 39 887 млн. руб. и краткосрочные кредиты на сумму 2 456 млн. руб. обеспечиваются экспортной выручкой от продажи нефти в Западную Европу.

По состоянию на 31 декабря и 1 января 2005 г. в состав долгосрочных кредитов включены кредиты от Саломон Бразерз АГ, полученные в счет размещенных ОАО «Газпром» в 2002 году облигаций участия в кредите на сумму 500 млн. долл. США с процентной ставкой 9,125% и сроком погашения в 2007 году и на сумму 700 млн. долл. США с процентной ставкой 10,5% и сроком погашения в 2009 году, а также долгосрочный кредит от Морган Стенли Банк АГ, полученный в счет размещенных ОАО «Газпром» в 2003 году облигаций участия в кредите на сумму 1 750 млн. долл. США с процентной ставкой 9,625% и сроком погашения в 2013 году.

Cумма задолженности перед Дрезднер Банк АГ по состоянию на 31 декабря 2005 г. представляет собой непогашенную часть кредитов, привлеченных для финансирования покупки акций ОАО «Сибнефть» (см. Пояснение 21).

Процентные ставки по валютным долгосрочным кредитам в течение 2005 года варьировались от 2,0% до 12,5%, а в течение 2004 года – от 2,6% до 10,5%.

Процентные ставки по валютным краткосрочным кредитам в течение 2005 года варьировались от 2,4% до 7,8%, а по рублевым краткосрочным кредитам от 8,0% до 13,0%. Аналогичные показатели за 2004 год составили от 2,8% до 8,0% по валютным краткосрочным кредитам и от 3,5% до 10,3% по рублевым краткосрочным кредитам.

^ 13. КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ (продолжение)

Займы




Валюта

Период

На 1 января

На 31 декабря

Заемные обязательства

займа

погашения

2005 г.

2005 г.
















Структурированные облигации, выпущенные в июле 2004 г.

Долл. США

2007-2020

35 740

37 058

Облигации участия в кредите, выпущенные мае 2005 г.

Евро

2015

-

35 357

Облигации участия в кредите, выпущенные в апреле 2004 г.

Долл. США

2034

33 801

35 060

Облигации участия в кредите, выпущенные в сентябре 2003 г.

Евро

2010

38 584

34 886

Облигации участия в кредите, выпущенные декабре 2005 г.

Евро

2012

-

34 280

Газстрим СА

Долл. США

2006-2012

-

11 775

Российские облигации серии А3, выпущенные в феврале 2004 г.

Росс.рубли

2007

10 338

10 338

Газстрим СА

Долл. США

2006-2010

-

8 358

Российские облигации серии А4, выпущенные в феврале 2005 г.

Росс.рубли

2010

-

5 153

Российские облигации серии А6, выпущенные в августе 2005 г.

Росс.рубли

2009

-

5 135

Российские облигации серии А5, выпущенные в октябре 2004 г.

Росс.рубли

2007

5 083

5 070

Российские облигации серии А2, выпущенные в октябре 2002 г.

Росс.рубли

2005

5 098

-

Прочие займы

Различные

Различные

3 821

8 715

Итого

 

 

132 465

231 185




































^ На 1 января

На 31 декабря




2005 г.

2005 г.










В том числе со сроком погашения:







в течение 12 месяцев после отчетной даты

2 088

6 185

текущая часть займов, подлежащих погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

8 087

9 262

свыше 12 месяцев после отчетной даты

122 290

215 738

Итого

132 465

231 185


В 2005 году Общество разместило облигации серии А4 на сумму 5 000  млн. руб. с датой погашения 10 февраля 2010 года, купонным доходом 8,22% годовых, выплачиваемым каждые 6 месяцев и облигации серии А6 на сумму 5 000 млн. руб. с датой погашения 6 августа 2009 г. с купонным доходом 6,95% годовых, выплачиваемым каждые 6 месяцев.

В течение 2005 года Группа выпустила облигации участия в кредите на сумму 1 000 млн. евро с процентной ставкой 5,875% и сроком погашения в 2015 году и на сумму 1 000 млн. евро со сроком погашения в 2012 году и процентной ставкой 4,56%.

  1. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Налог на прибыль

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации Группа с 1 января 2002 г. перешла от определения выручки по методу оплаты на определение доходов и расходов по методу начисления для целей налогообложения прибыли. В связи с этим Группа исчислила налог на прибыль по базе переходного периода в общей сумме 24 010 млн. руб., которая представляет собой задолженность перед государственным бюджетом и подлежит оплате в течение периода до пяти лет. Обязательства в сумме 1 624 млн. руб. и 6 592 млн. руб., подлежавшие уплате в течение 2005 и 2004 гг., были оплачены и отражены по статье «Прочие аналогичные платежи» сводного отчета о прибылях и убытках соответственно. Обязательства в сумме 1 726 млн. руб., подлежащие уплате в течение 2006 г., отражены за балансом.

Сумма условного расхода по налогу на прибыль, определенная исходя из бухгалтерской прибыли и законодательно установленных ставок, за 2005 и 2004 гг. составила 144 796 млн. руб. и 67 389 млн. руб. соответственно. По данным деклараций налог на прибыль за 2005 и 2004 гг., отраженный по строке «Текущий налог на прибыль», составил 135 026 млн. руб. и 55 868 млн. руб. соответственно.

Сумма постоянных разниц, увеличивающих налогооблагаемую прибыль по сравнению с бухгалтерской прибылью, за 2005 и 2004 гг. составила 175 714 млн. руб. и 97 032 млн. руб. соответственно. Указанные постоянные разницы в основном связаны с:

  • наличием расходов, не принимаемых для целей налогообложения, таких как расходы социального характера, расходы на благотворительность, расходы в части превышения установленных законодательством норм, расходы, возникающие в непроизводственной сфере;

  • превышением суммы амортизации основных средств, переоцененных в бухгалтерском учете по состоянию на 1 января 2005 года, над суммой амортизации таких основных средств в налоговом учете.

Сумма постоянных разниц, уменьшающих налогооблагаемую прибыль по сравнению с бухгалтерской прибылью, за 2005 и 2004 гг. составила 134 550 млн. руб. и 74 551 млн. руб. соответственно. Указанные постоянные разницы связаны в основном с наличие доходов, не принимаемых для целей налогообложения, в частности доходов от продажи собственных акций компанией «Газпром Финанс Б.В.» (Нидерланды) и от восстановления резерва по сомнительным долгам.

В 2005 и 2004 гг. сумма возникших вычитаемых временных разниц, повлиявших на разницу между условным расходом по налогу на прибыль и налогом на прибыль, исчисляемым по данным налогового учета (текущим налогом на прибыль), составила 59 950 млн. руб. и 49 492 млн. руб. соответственно.

Вычитаемые временные разницы, возникшие в 2005 г., в основном вызваны:

  • превышением сроков полезного использования отдельных объектов основных средств в налоговом учете над сроками полезного использования указанных объектов основных средств, определяемых для целей бухгалтерского учета;

  • более поздним признанием для целей налогового учета по сравнению с бухгалтерским учетом расходов на проведение геолого-разведочных работ (ГРР), НИОКР, расходов, связанных с выплатами вознаграждений по итогам года и прочих видов расходов.

Вычитаемые временные разницы, погашенные в 2005 и 2004 гг., составили 51 291 млн. руб. и 50 189 млн. руб. соответственно. Погашение данных разниц в 2005 г. связано с уменьшением налоговой базы текущего налогового периода на суммы вознаграждений по итогам работы за год, признанные в бухгалтерском учете в предыдущие периоды.

^ 14. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ (продолжение)

Сумма возникших налогооблагаемых временных разниц, повлиявших на разницу между условным расходом по налогу на прибыль и налогом на прибыль, исчисляемым по данным налогового учета (текущим налогом на прибыль), за 2005 и 2004 гг. составила 84 754 млн. руб. и 85 707 млн. руб. соответственно.

Налогооблагаемые временные разницы, возникшие в 2005 и 2004 гг., в основном вызваны:

  • превышением сроков полезного использования отдельных объектов основных средств в бухгалтерском учете над сроками полезного использования указанных объектов основных средств для целей налогового учета;

  • превышением расходов, признаваемых для целей налогообложения, на сумму расходов по хранению, отнесенных на стоимость готовой продукции в бухгалтерском учете.

Налогооблагаемые временные разницы, погашенные в 2005 и 2004 гг., составили 17 003 млн. руб. и 15 463 млн. руб. соответственно.

В статью «Прочие аналогичные платежи» сводного отчета о прибылях и убытках включены иные причитающиеся в бюджет и внебюджетные фонды обязательные платежи за счет прибыли, остающейся в распоряжении организации.




За 2005 год

За 2004 год










Налог на прибыль по базе переходного периода

1 624

6 592

Прочие аналогичные платежи:







Штрафы

25

64

Пени и прочие налоги

53

892

Итого платежи в бюджет

1 702

7 548










Платежи во внебюджетные фонды (пени и штрафы)

18

50

Итого

1 720

7 598









1   ...   64   65   66   67   68   69   70   71   ...   93

Скачать 12.01 Mb.
Поиск по сайту:



База данных защищена авторским правом ©dogend.ru 2019
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Уроки, справочники, рефераты