Домой

Учебная программа по дисциплине «Информационные технологии в налоговом администрировании» для специализации «Налогообложение» (08010765) Москва 2007




Скачать 216.14 Kb.
НазваниеУчебная программа по дисциплине «Информационные технологии в налоговом администрировании» для специализации «Налогообложение» (08010765) Москва 2007
Дата16.02.2013
Размер216.14 Kb.
ТипПрограмма
Содержание
2. Содержание курса
Экономические информационные системы (ЭИС) налогового администрирования.
Принципы создания автоматизированной обработки информации в налоговом администрировании.
Организационно-функциональная структура Федеральной налоговой службы.
Структура и состав АИС НАДМ.
Программный комплекс - «Налог с юридических лиц».
Функции налогового администрирования.
Налоговое планирование как функция налогового администрирования.
Оптимизация налогового планирования в налоговом администрировании.
Налоговый аудит как функция контроля налогового администрирования.
3. Практические занятия
Лабораторная работа № 3.
Лабораторная работа № 5*.
Курсовой проект**.
5. Технические средства
6. Контрольные вопросы для самостоятельной оценки качества освоения дисциплины
Подобные работы:


МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ, СТАТИСТИКИ И ИНФОРМАТИКИ


КАФЕДРА ЭКОНОМИЧЕСКИХ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ И ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ


«Согласовано»


_________________зав. кафедрой


УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА




По дисциплине «Информационные технологии в налоговом администрировании»


для специализации «Налогообложение» (08010765)


Москва 2007

  1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ КУРСА, ЕГО МЕСТО В УЧЕБНОМ ПРОЦЕССЕ


Содержание дисциплины «ИТ в налоговом администрировании» специализации «Налогообложение» (08010765) ориентировано на получение студентами знаний по использованию информационных технологий для решения задач налогообложения, а также на выработку практических навыков использования информационных технологий в налоговом администрировании. В курсе рассмотрены различные подходы и технологии автоматизации решения задач в налоговых учреждениях, анализируются программные средства и системы обработки налоговой информации в налоговом администрировании.

Основная цель дисциплины - получение студентами теоретических знаний по организации налогового администрирования, выработка практических навыков в использовании инструментальных средств в налоговом администрировании и ознакомление с концепциями развития информационных технологий для обработки данных в налоговом администрировании. Программа разработана с ориентацией на использование для обучения студентов, выпускаемых по данной специализации, а также с целью подготовки в учреждениях, связанных с налоговым администрированием.

Задачи изучения дисциплины заключаются в приобретении студентами прочных знаний и практических навыков в области, определяемой основной целью курса. В результате изучения курса студент должен знать структуру, содержание и методы организации информационного фонда налогового администрирования, технологию создания и ведения этого фонда; экономическую сущность решаемых задач налогового администрирования; особенности организационного, информационного обеспечений; возможности применений экономико-математических методов для решения задач налогообложения, а также технологию реализации на ЭВМ основных задач управления налоговыми учреждениями и их структурными подразделениями.

В результате изучения дисциплины студенты должны овладеть практическими навыками разработки организационно-экономического, информационного и технологического обеспечений конкретных комплексов задач налогообложения. Студент должен понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, должен уметь ставить и реализовывать задачи, связанные с разработкой и эксплуатацией экономических информационных систем в налогообложении.

Данная дисциплина базируется на изучении студентами следующих дисциплин: цикл математических и общих естественнонаучных дисциплин, цикл общепрофессиональных дисциплин, цикл специальных дисциплин, цикл дисциплин по специализации «Налогообложение».

Основными видами занятий являются лекционные и практические занятия.

Практические занятия делятся на два типа:

  1. занятия, проводимые без использования компьютеров (раскрывающие основные понятия, определения, классификацию, описание и т.д.);

  2. занятия, проводимые с использованием компьютеров (раскрывающие конкретные информационные технологии в среде различных программных продуктов).

Основной формой проведения занятий с использованием компьютеров являются лабораторные работы.

Основными видами текущего контроля являются:

  1. коллоквиумы для закрепления знаний, полученных из лекционного материала;

  2. аудиторные практические задания.

Основными видами рубежного контроля являются:

  1. защита лабораторных работ (в процессе изучения дисциплины);

  2. экзамен (по окончании изучения всей дисциплины);

  3. курсовая работа.


^ 2. СОДЕРЖАНИЕ КУРСА


Введение.

Предмет и задачи курса. Необходимость использования налоговой информационной системы для оптимизации в налоговом администрировании. Сущность и социальная значимость налогового администрирования в процессе налогообложения.

Тема 1. ^ Экономические информационные системы (ЭИС) налогового администрирования.

Характеристика предметной области - «налоговое администрирование». Сущность налогового администрирования. Задачи налогового администрирования. Назначение работ системы налогообложения. Область определения и результатные значения работ. Что и как отображается документально. Инфологическая модель предметной области налогообложения. Структура налогового администрирования. Информационно-пространственное поле налогового администрирования.

Тема 2. ^ Принципы создания автоматизированной обработки информации в налоговом администрировании.

Структура управления налоговыми учреждениями и процессами налогового администрирования. Виды налогового администрирования и их характеристика. Взаимодействие налоговых учреждений и служб с внешней средой. Основные задачи, принципы и направления компьютеризации в налоговой деятельности. Понятие типизации программных средств. Критерии и уровни их типизации. Проблемы использования типовых программных средств. Общая модель экономической информационной системы в налоговом администрировании и ее применение в налоговом администрировании России.

Тема 3. ^ Организационно-функциональная структура Федеральной налоговой службы.

Уровневая модель взаимодействия налоговых служб. Основные работы, которые выполняет центральный аппарат до входа в систему. Описание технологического процесса сбора, обработки и выдачи информации при базовом варианте решения задачи: «Поступление налоговых платежей в бюджет на федеральном уровне». Сценарий диалога для этой задачи. Существующие подходы к декомпозиции ИТ в налоговом администрировании. Выделение основных групп ИТ в налоговом администрировании, их назначение и краткая характеристика.

Тема 4. ^ Структура и состав АИС НАДМ.

Функциональная схема АИС НАДМ. Описание создания структурной модели АИС НАДМ. Рассмотрение основных комплексов АИС НАДМ. Программный комплекс – «Налог на доходы физических лиц». Описание НДФЛ. Налоговые резиденты. Налоговая база. Ставки НДФЛ. Формы получения дохода. Предназначение АИС НДФЛ. Комплекс «Архив». Автоматизированный банк данных «Налоги». Функции АБД «Налоги». Общий вид комплекса программ «АБД налоги». Сценарий диалога «АБД налоги».

Тема 5. ^ Программный комплекс - «Налог с юридических лиц».

Сущность подсистемы. Характеристика задачи. Характеристика информационного обеспечения подсистемы, схема работы подсистемы - «Налог с юридических лиц». Программные модули ПК «Налог с юридических лиц (плательщики, налог, выходной документ, НСИ, технология). Назначение программных модулей.

Тема 6. ^ Функции налогового администрирования.

Понятие налогового администрирования. Правовые нормы. Основные принципы построения налоговой системы. Структура и компетенция налоговых органов. Статус участников налоговых отношений налогового органа. Характеристика задачи. Сущность работы подсистемы. Характеристика информационного обеспечения.

Тема 7. ^ Налоговое планирование как функция налогового администрирования.

Определение и характеристика налогового планирования. Этапы налогового планирования. Инструментарий налогового планирования. Структура налогового планирования. Классификация видов и методов реализации налогового планирования. Противоправные мероприятия налогового планирования.

Тема 8. ^ Оптимизация налогового планирования в налоговом администрировании.

Определение и характеристика оптимизации налогового планирования. Аналитические методы оптимизации налогового планирования (метод замены отношений, метод разделения отношений, метод отсрочки налогового платежа, метод прямого сокращения объекта налогообложения). Численные методы оптимизации налогового планирования (метод микробалансов, метод графо-аналитических зависимостей, матрично-балансовый метод, статистический метод, комбинированный балансовый метод).

Тема 9. ^ Налоговый аудит как функция контроля налогового администрирования.

Определение и характеристика налогового аудита. Виды и сущность налогового аудита (внутренний аудит, аудит на соответствие требованиям, специальный аудит, обязательный и инициативный аудит, инициативный (добровольный) аудит, первоначальный и согласованный аудит). Аналитические методы налогового аудита (проверка арифметических расчетов (пересчет), инвентаризация, проверка соблюдения правил учета отдельных хозяйственных операций, подтверждение, устный опрос, проверка документов, прослеживание, аналитические процедуры, подготовка альтернативного баланса). Численные методы налогового аудита (методика Департамента налоговой политики Министерства финансов, методика М.Н. Крейниной, методика А. Кадушина и Н. Михайловой, методика Е.А. Кировой, методика М.И. Литвина, методика Т.К. Островенко).

Тема 10*. Технологический процесс налогового планирования.

Алгоритм расчета показателей налогового планирования. Расчет валовых внутренних налоговых начислений (ВВННХОХО) на хозяйственные операции. Метод микробалансов. Формализация расчетов ВВННХОХО. Схема программы «АРМ бухгалтера по расчету ВВННХОХО». Схема ресурсов модулей «АРМ бухгалтера по расчету ВВННХОХО». Дерево разговоров системы «АРМ бухгалтера по расчету ВВННХО». Схема сценария диалога системы «АРМ бухгалтера по расчету ВВННХО». Схема работы системы «АРМ бухгалтера по расчету ВВННХО».

Тема 11*. Технологический процесс оптимизации налогового планирования.

Определение этапов проектирования процесса оптимизации налогового планирования. Анализ предметной области. Формализация расчетов. Схема данных автоматизации расчета оптимизации налогового планирования. Схема взаимодействия модулей автоматизации расчета оптимизации налогового планирования. Схема программы автоматизации расчета оптимизации налогового планирования. Схема ресурсов модулей автоматизации расчета оптимизации налогового планирования. Дерево разговоров системы АРМ оптимизации налогового планирования. Схема сценария диалога системы АРМ оптимизации налогового планирования. Схема работы системы АРМ оптимизации налогового планирования.

Тема 12*. Технологический процесс налогового аудита.

Общая методика проведения налогового аудита по методу первичного учета хозяйственных операций. Расчет налогового аудита по методике «АСНП». Информационно-пространственное поле АСНП. Формализация расчетов. Схема данных АСНП. Схема программы «АСНП». Схема работы «АСНП». 12.3. Реализация АИТ налогового аудита по методике «Периодический налоговый аудит». Формализация расчетов. Схема данных. Схема взаимодействия модулей. Схема программы. Схема ресурсов модулей ПК автоматизируемого налогового аудита. Дерево функций. Сценарий диалога. Схема работы.

Тема 13*. Проблемно ориентированный комплекс АРМов системы НАДМ малых коммерческих предприятий.

Характеристика задачи АРМ. Сущность режимов. Характеристика информационного обеспечения подсистемы, схема работы системы.

Тема 14*. Сетевая автоматизированная система НАДМ.

Характеристика задачи. Сущность системы. Характеристика информационного обеспечения подсистемы, схема работы системы.

* Темы 10-14 могут быть заменены темами инструментальных средств налогового администрирования для специальности «Налогообложение».


^ 3. ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ


Тема 1. Организация обработки экономической информации в налоговой инспекции.

Тема 2. Методологические принципы организации машинной обработки налоговой информации в налоговом администрировании.

Тема 3. Организация и ведение информационного фонда налоговых служб.

Опрос студентов по теме 1 лекционного курса.

Тема 4. Организация ИТ в налоговом администрировании при решении задач комплекса: «регистрация, учет и контроль налогов с физических и юридических лиц». Опрос студентов по теме 2 лекционного курса.

Тема 5. Разработка диалога для задач комплекса: «регистрация, учет и контроль налогов с физических и юридических лиц».

Опрос студентов по теме 3 лекционного курса.

Тема 6. Разработка информационной модели и информационного обеспечения для задач комплекса «регистрация, учет и контроль налогов с физических и юридических лиц». Опрос студентов по теме 4 лекционного курса.

Тема 7. Разработка схемы работы системы для задач комплекса: «регистрация, учет и контроль налогов с физических и юридических лиц».

Опрос студентов по теме 5 лекционного курса.

Тема 8. Разработка блок-схем отдельных программных модулей для задач комплекса «регистрация, учет и контроль налогов с физических и юридических лиц». Опрос студентов по теме 6 лекционного курса.

Тема 9. Организация СОД при решении задачи «Организация налогообложения в учреждениях».

Тема 10. Проектирование АРМ налогового администратора по уровням администрирования. Обзорный опрос студентов по темам 10 - 14 лекционного курса.


Лабораторные работы.

Лабораторная работа № 1.

Выполняется по теме «Автоматизация процесса планирования налогового бремени».

Лабораторная работа № 2.

Выполняется по теме «Автоматизация процесса оптимизации налогового бремени».

^ Лабораторная работа № 3.

Выполняется по теме «Автоматизация процесса налогового аудита».

Лабораторная работа № 4*.

Выполняется по теме “Автоматизация процесса налогового аудита по методике аудита системы налогообложения предприятий «АСНП»”.

^ Лабораторная работа № 5*.

Выполняется по теме «Автоматизация процесса анализа налогового бремени».

* Лабораторные работы 4 и 5 можно заменить рефератом по соответствующим темам.

^ Курсовой проект**.


Курсовое проектирование (КП) завершает изучение данного курса, систематизирует и закрепляет полученные знания, способствует практическому их применению при проектировании ИТ в налоговом администрировании.

Целью КП является самостоятельное изучение и анализ вопросов, связанных с проектированием и реализацией ИТ в налоговом администрировании, а также разработка самостоятельных решений по автоматизации решения отдельных задач налогообложения.

В процессе разработки КП студент работает со специальной литературой по предметной области, по проектированию систем автоматизированной обработки экономической информации, использует ТПР, ГОСТы, справочники и другие общесистемные методические материалы. Помимо этого студент приобретает навыки обоснования предлагаемых решений и выполнения графических работ.

Тематика КП по специализации налогообложение соответствует программе данного курса. В основном она ориентирована на исследование и разработку процессов решения отдельных задач или их комплексов в государственной налоговой инспекции и в различных структурных подразделениях налоговых служб, а также в бухгалтериях учреждений.

**Курсовой проект может выполняться по курсу «НИСвНА» при наличии полного освещения тем с 10 по 14.

4. ЛИТЕРАТУРА


Основная:


  1. Автоматизированные информационные технологии в бюджетных и налоговых организациях. Под ред. Титоренко Г.А. – М.: ЮНИТИ, 2001.

  2. Автоматизированные информационные технологии в экономике: Учебник/ Под ред. Проф. Г.А. Титоренко. – М.: ЮНИТИ, 2003. – 399 с.

  3. Акулинин Д.Ю. Оптимизация налоговых платежей. – М.: Современная экономика и право, 2002 г.

  4. Басов С.В. Проблема переложения налогов и организация налогового контроля. Сборник научных статей. – М.: Московский государственный университет экономики, статистики и информатики, 2002 г.

  5. Бебнева Е.В., Богачева И.В., Соколова Е.С. «Теория бухгалтерского учета. Учебное пособие./ МЭСИ. – М., 2001

  6. Богатая И.Н., Королева Н.Ю., Кузнецова Л.Н. Как минимизировать ваши налоги. - Ростов н/Д: Феникс, 2001. - 288 с.

  7. Богомолов А.М., Голощапов Н.А. Внутренний аудит. Организация и методика проведения. – М.: «Экзамен», 1999 – 192 с.

  8. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н., Брызгалин В.В. Методы оптимизации налогового планирования. - М.: "Аналитика-Пресс", 2001. -176 с.

  9. Введение в экономико-математические модели налогообложения: Учеб.пособие / Под ред. Д.Г.Черника. – М.:Финансы и статистика, 2000. – 256 с.:ил.

  10. Вендров А.М. CASE-технологии. Современные методы и средства проектирования информационных систем. – М.:Финансы и статистика, 1998. – 176 с.

  11. Галимзянов Р.Ф. Управление налогами на предприятии. В двух томах. – М.: «Эксперт», 1998

  12. ГОСТ 19.401 – 78. Единая система программной документации. Текст программы.

  13. ГОСТ 19.701 – 90 (ИСО 5807-85).. Единая система программной документации. Схемы алгоритмов, программ, данных и систем. Обозначения условные и правила оформления.

  14. Григоренко Г.П., Данелян Т.Я. «САОЭИ - текст лекций, М.: МЭСИ, 1996г.

  15. Данелян Т.Я. «Организация и функционирование ЭИС (Часть 2)»/ Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права. М., 2003 – 214 с.

  16. Данелян Т.Я. «Экономические информационные системы в налогообложении»: Текст лекций/Московский Государственный Университет Экономики, Статистики и Информатики. – М., 1998.

  17. Данелян Т.Я. Информационные технологии в налогообложении / Московский государственный университет экономики, статистики и информатики. – М., 2001 г.

  18. Диго С.М. «Проектирование и использование баз данных», Финансы и статистика, 1995 г.

  19. Доугерти К. Введение в эконометрику. – М.:Инфра-М, 1997

  20. Закон №2118-1 от 27.12.91 г. «Об основах налоговой системы в Российской Федерации».

  21. Злобина Л.А., Стажкова М.М. Практика оптимизации налоговой нагрузки экономического субъекта. – М.: «Академический Проект», 2003 г.

  22. Информационные системы/Петров В.Н. – СПб: Питер, 2002. – 688 с.

  23. Информационные технологии управления: Учеб. Пособие для вузов /Под ред. проф. Г.А. Титоренко. – 2-е изд., доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 439с.

  24. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 768 .

  25. Кожинов В.Я. Налоговое планирование. Рекомендации бухгалтеру. Учебно-методическое пособие. – М.: 1 Федеративная книготорговая компания. 1998. – 256 с.

  26. Козырев А.А. Информационные технологии в экономике и управлении: Учебник. Издание 3-е, перераб. и доп. – СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 2003. – 496с.

  27. Кондраков Н.П. «Самоучитель по бухгалтерскому учету». – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 504с.

  28. Конноли Томас, Бегг Каролин, Страчан Анна. «Базы данных: проектирование, реализация и сопровождение». Теория и практика, 2-е изд.: Пер. с англ.: Уч. пос. – М.: Издательский дом «Вильямс», 2000. – 1120 с.

  29. Липаев В.В. Документирование и управление конфигурацией программных средств. – М.: СИНТЕГ, 1998 г.

  30. Макаров М.Г. «Информационные системы в налогообложении коммерческих и бюджетных организаций», Методическое пособие./ Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права. – М., 2002. – 177 с.

  31. Налоги / Под ред. Д.Г.Черника. М.:Финансы и статистика, 2001

  32. Налоговый Кодекс Российской Федерации: В двух частях. – М.: «Ось-89», 2005. – 528 с.

  33. Проектирование экономических информационных систем: Учебник/ Г.Н. Смирнова, А.А. Сорокин, Ю.Ф. Тельнов; Под ред. Ю.Ф. Тельнова. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 512с.

  34. Рындин А.Г., Шамаев Г.А. Организация финансового менеджмента на предприятии. – М.: Русская Деловая Литература, 1997 г.

  35. Федеральный «Закон о бухгалтерском учете» от 21.11.96 г. №129-ФЗ;

  36. Черник Д.Г., Починок А.П., Морозов В.П. основы налоговой системы: Учебник для вузов. – 2е издание, переработанное и дополненное. – Москва.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.

  37. Шувалов А.Е., Шувалова Е.Б., Налоги и налогообложение /Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права. – М.:2002.



Дополнительная:


  1. 1С: Бухгалтерия 7.7: Методическое пособие для начинающего пользователя/Корбутов А.С., М., 2002

  2. Брайн Смит и др. Франчайзинг в малом бизнесе: М, ”Аудит” - издательство “ ЮНИТИ” 1996г

  3. Григорьев С.В. Данелян Т.Я. “Методическое руководство по использованию VISIO”М.; МЭСИ, 1997г.

  4. Данелян Т.Я. “ Приложение к учебному пособию”

  5. Данелян Т.Я. “Информационные технологии в коммерческой деятельности (Маркетинг, Брокерская деятельность) учебные пособия; М. МЭСИ , 1997

  6. Данелян Т.Я. “Организация и функционирование больших информационных систем ( О и ФБИС)”, М: МЭСИ , 1997г.

  7. Данелян Т.Я. “Организация и функционирование больших информационных систем (О и ФБИС)”, Лабораторный практикум М: МЭСИ , 1997г.

  8. Золотова С.И. Практикум по Access. – М.: Финансы и статистика, 2003, 144 с.

  9. Кашанина Т.В., Кашанин А.В.” Основы Российского права”, М: ИНФРА_М_НОРМА, 1996.

  10. Краткий словарь “БИЗНЕС”,ЭНА, Тбилиси,1991г.

  11. Михайличенко В.И. Справочник пользователя сети Netware Novell, М: 1991.

  12. Моррис Р. “Маркетинг: ситуации и примеры”, М: ЮНИТИ, 1996.

  13. Налоги, под редакцией Д.Г. Черник М: Финансы и статистика, 1995.

  14. Справочник бухгалтера по оплате труда от А до Я, Москва: ИКЦ “ДИС”, 1997.

  15. Эффективная работа: Access 2002/ Э. Феддема. – СПб.: Питер, 2003. – 944 с.

  16. Сервер органов государственной власти http://www.gov.ru

  17. Федеральная налоговая служба http://www.nalog.ru

  18. Управление федеральной налоговой службы http://www.mosnalog.ru

  19. Фирма 1С (программный продукт «1С:Предприятие») http://www.1c.ru/

  20. Фирма «Информатик» (программный продукт «Инфо-бухгалтер») http://www.ib.ru/

  21. Фирма «ДИЦ» (программный продукт «ТурбоБухгалтер») http://www.dic.ru/

  22. Гарант: информационно-поисковая правовая система http://www.garant.ru

  23. Консультант Плюс: информационно-поисковая правовая система http://www.consultant.ru

  24. Кодекс: информационно-поисковая правовая система: http://www.kodeks.ru/manage/page

  25. Типовые договоры, бланки договоров http://www.bddo.ru

  26. Учебные материалы Данелян Т.Я. http://www.danelan.narod.ru, http://www.ofeis.narod.ru, http://www.alllekz.narod.ru.

  27. Учебные материалы Макарова М.Г. http://www.makarov-lekz.narod.ru



^ 5. ТЕХНИЧЕСКИЕ СРЕДСТВА


  1. ПЭВМ: PC380, 480, Pentium

  2. Сети локальные, Internet

  3. Текстовые редакторы (любые)

  4. Матричные принтеры

  5. Лазерные принтеры


Программные средства:


  1. WINDOWS 9. MS Access

  2. Консультант плюс 10. Интернет

  3. Гарант 11. 1:С «Бухгалтерия»

  4. 2НДФЛ 12. 1:С «з/плата»

  5. Декларация 13. 1:С «проф.»

  6. MS Excel 14. Delphy

  7. MS VISIO 15. Налогоплательщик

  8. MS Word 16. FOXPRO под WIN






^ 6. КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

«ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ В НАЛОГОВОМ АДМИНИСТРИРОВАНИИ»


  1. Экономические информационные системы (ЭИС) налогового администрирования.

  2. Характеристика предметной области - «налоговое администрирование».

  3. Сущность налогового администрирования.

  4. Задачи налогового администрирования.

  5. Назначение работ системы налогообложения. Область определения и результатные значения работ. Что и как отображается документально.

  6. Инфологическая модель предметной области налогообложения.

  7. Структура налогового администрирования.

  8. Информационно-пространственное поле налогового администрирования.

  9. Принципы создания автоматизированной обработки информации в налоговом администрировании.

  10. Структура управления налоговыми учреждениями и процессами налогового администрирования.

  11. Виды налогового администрирования и их характеристика.

  12. Взаимодействие налоговых учреждений и служб с внешней средой.

  13. Основные задачи, принципы и направления компьютеризации в налоговой деятельности.

  14. Понятие типизации программных средств.

  15. Критерии и уровни их типизации.

  16. Проблемы использования типовых программных средств.

  17. Общая модель экономической информационной системы в налоговом администрировании и ее применение в налоговом администрировании России.

  18. Организационно-функциональная структура Федеральной налоговой службы.

  19. Уровневая модель взаимодействия налоговых служб.

  20. Основные работы, которые выполняет центральный аппарат до входа в систему.

  21. Описание технологического процесса сбора, обработки и выдачи информации при базовом варианте решения задачи: «Поступление налоговых платежей в бюджет на федеральном уровне».

  22. Сценарий диалога для этой задачи.

  23. Существующие подходы к декомпозиции ИТ в налоговом администрировании.

  24. Выделение основных групп ИТ в налоговом администрировании, их назначение и краткая характеристика.

  25. Структура и состав АИС НАДМ.

  26. Функциональная схема АИС НАДМ.

  27. Описание создания структурной модели АИС НАДМ. Рассмотрение основных комплексов АИС НАДМ.

  28. Программный комплекс – «Налог на доходы физических лиц».

  29. Описание НДФЛ. Налоговые резиденты. Налоговая база. Ставки НДФЛ. Формы получения дохода.

  30. Предназначение АИС НДФЛ.

  31. Комплекс «Архив».

  32. Автоматизированный банк данных «Налоги».

  33. Функции АБД «Налоги».

  34. Общий вид комплекса программ «АБД налоги».

  35. Сценарий диалога «АБД налоги».

  36. Программный комплекс - «Налог с юридических лиц».

  37. Сущность подсистемы «Налог с юридических лиц».

  38. Характеристика задачи «Налог с юридических лиц».

  39. Характеристика информационного обеспечения подсистемы, схема работы подсистемы - «Налог с юридических лиц».

  40. Программные модули ПК «Налог с юридических лиц» (плательщики, налог, выходной документ, НСИ, технология).

  41. Назначение программных модулей ПК «Налог с юридических лиц.

  42. Функции налогового администрирования.

  43. Понятие налогового администрирования.

  44. Правовые нормы налогового администрирования.

  45. Основные принципы построения налоговой системы.

  46. Структура и компетенция налоговых органов.

  47. Статус участников налоговых отношений налогового органа.

  48. Налоговое планирование как элемент налогового администрирования.

  49. Определение и характеристика налогового планирования.

  50. Этапы налогового планирования.

  51. Инструментарий налогового планирования.

  52. Структура налогового планирования.

  53. Классификация видов и методов реализации налогового планирования.

  54. Противоправные мероприятия налогового планирования.

  55. Оптимизация налогового планирования в налоговом администрировании.

  56. Определение и характеристика оптимизации налогового планирования.

  57. Аналитические методы оптимизации налогового планирования (метод замены отношений, метод разделения отношений, метод отсрочки налогового платежа, метод прямого сокращения объекта налогообложения).

  58. Численные методы оптимизации налогового планирования (метод микробалансов, метод графо-аналитических зависимостей, матрично-балансовый метод, статистический метод, комбинированный балансовый метод).

  59. Налоговый аудит как функция контроля налогового администрирования.

  60. Определение и характеристика налогового аудита.

  61. Виды и сущность налогового аудита (внутренний аудит, аудит на соответствие требованиям, специальный аудит, обязательный и инициативный аудит, инициативный (добровольный) аудит, первоначальный и согласованный аудит).

  62. Аналитические методы налогового аудита (проверка арифметических расчетов (пересчет), инвентаризация, проверка соблюдения правил учета отдельных хозяйственных операций, подтверждение, устный опрос, проверка документов, прослеживание, аналитические процедуры, подготовка альтернативного баланса).

  63. Численные методы налогового аудита (методика Департамента налоговой политики Министерства финансов, методика М.Н. Крейниной, методика А. Кадушина и Н. Михайловой, методика Е.А. Кировой, методика М.И. Литвина, методика Т.К. Островенко).

  64. Технологический процесс налогового планирования.

  65. Алгоритм расчета показателей налогового планирования.

  66. Расчет валовых внутренних налоговых начислений (ВВННХОХО) на хозяйственные операции.

  67. Метод микробалансов.

  68. Формализация расчетов ВВННХОХО.

  69. Схема программы «АРМ бухгалтера по расчету ВВННХОХО».

  70. Схема ресурсов модулей «АРМ бухгалтера по расчету ВВННХОХО».

  71. Дерево разговоров системы «АРМ бухгалтера по расчету ВВННХО».

  72. Схема сценария диалога системы «АРМ бухгалтера по расчету ВВННХО».

  73. Схема работы системы «АРМ бухгалтера по расчету ВВННХО».

  74. Технологический процесс оптимизации налогового планирования.

  75. Определение этапов проектирования процесса оптимизации налогового планирования.

  76. Анализ предметной области оптимизации налогового планирования.

  77. Формализация расчетов оптимизации налогового планирования.

  78. Схема данных автоматизации расчета оптимизации налогового планирования.

  79. Схема взаимодействия модулей автоматизации расчета оптимизации налогового планирования.

  80. Схема программы автоматизации расчета оптимизации налогового планирования.

  81. Схема ресурсов модулей автоматизации расчета оптимизации налогового планирования.

  82. Дерево разговоров системы АРМ оптимизации налогового планирования.

  83. Схема сценария диалога системы АРМ оптимизации налогового планирования.

  84. Схема работы системы АРМ оптимизации налогового планирования.

  85. Технологический процесс налогового аудита.

  86. Общая методика проведения налогового аудита по методу первичного учета хозяйственных операций.

  87. Расчет налогового аудита по методике «АСНП».

  88. Информационно-пространственное поле АСНП.

  89. Формализация расчетов.

  90. Схема данных АСНП.

  91. Схема программы «АСНП». Схема работы «АСНП».

  92. Реализация АИТ налогового аудита по методике «Периодический налоговый аудит».

  93. Формализация расчетов «Периодический налоговый аудит».

  94. Схема данных «Периодический налоговый аудит».

  95. Схема взаимодействия модулей «Периодический налоговый аудит».

  96. Схема программы «Периодический налоговый аудит».

  97. Схема ресурсов модулей ПК автоматизируемого налогового аудита «Периодический налоговый аудит».

  98. Дерево функций «Периодический налоговый аудит».

  99. Сценарий диалога «Периодический налоговый аудит».

  100. Схема работы «Периодический налоговый аудит».

  101. Проблемно ориентированный комплекс АРМов системы НАДМ малых коммерческих предприятий.

  102. Сетевая автоматизированная система НАДМ.



Программа разработана: проф. Данелян Т.Я.



Скачать 216.14 Kb.
Поиск по сайту:



База данных защищена авторским правом ©dogend.ru 2014
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Уроки, справочники, рефераты