Домой

Санаторий Дружба" за 2006год. Оао санаторий "




Скачать 111.64 Kb.
НазваниеСанаторий Дружба" за 2006год. Оао санаторий "
Дата28.12.2012
Размер111.64 Kb.
ТипПояснительная записка
Содержание
Анализ реализации путевок
Анализ средней стоимости 1 Койко-дня, в руб.
Анализ лимитированных статей затрат, в тыс.рублей
Анализ динамики показателей финансовых результатов
Подобные работы:

Пояснительная записка к отчету о финансово-хозяйственно деятельности ОАО “Санаторий Дружба”

за 2006год.


ОАО Санаторий “Дружба” начал свою деятельность с января 2004 года, в результате реорганизации ОАО “Хабаровсккурорт” в форме выделения.

Санаторий “Дружба” расположен в поселке Бычиха в сорока километрах от города Хабаровска, в пределах территории Большехехцирского заповедника.

Основной деятельностью организации является санаторно-курортное обслуживание больных и отдыхающих. Аккредитован для лечения заболеваний желудочно-кишечного тракта, органов дыхания, болезней обмена веществ, эндокринной системы и расстройства питания.

Имеется лицензия на медицинскую деятельность 02-31000707 от

6 апреля 2004 года, выданная на следующие виды деятельности:

доврачебная помощь- диетология, медицинский массаж, лечебная физкультура, физиотерапия, лабораторная диагностика. Санаторно-курортная помощь- работы и услуги по специальности гастроэнтерология, кардиология, педиатрия, эндоскопия, терапия.

Санаторий принимает на лечение взрослых и детей возраста с 6 до 15 лет.

Санаторий содержит на балансе шесть спальных корпусов, поликлинику, столовую, ванное отделение, сауну, пункт проката. Для обеспечения бесперебойной работы и решения хозяйственно-бытовых вопросов санаторий оснащен автостоянкой, складами для хранения продуктов питания и промышленных материалов, автогаражом, санаторий арендует помещения №8,№4 корпусов, столовую-кафе, котельную ОАО “Хабаровсккурорт”. Кроме того, санаторий обеспечивает очистку воды всего поселка, для чего содержатся очистные сооружения.

Средне-списочная численность работающих последние три года снижается: 2002г.-160, 2003-165, 2004-178, 2005-168, 2006-124.

В следствии нестабильности работы санатория значительно снизилась численность работающих в 2006 году на 26,2% к уровню прошлого года, остается по-прежнему большая текучесть кадров, отсутствие необходимых специалистов.


^ Анализ реализации путевок


Наименование

2002г.

2003г.

2004г.

2005г.

2006г.

Реализовано путевок, шт

2553

220

3965

5436

3200

Койко-дней

46666

43677

53270

68005

53549

Доходы, тыс.руб.

18784

19254

26044

34978

31436





















Из анализа видно, что в 2006 году резко упала реализация путевок, это связано с поздними сроками заключения контрактов с Фондом социального страхования по оздоровлению детей и льготной категории граждан, в течение пяти месяцев не было детских заездов.

По прежнему наиболее значительным покупателем путевок остается Управление регионального Фонда социального страхования по Хабаровскому краю. Так, ими приобретено 2836 путевок, в том числе: 500 взрослых и 2338 детских. Фондом социального страхования по ЕАО приобретено 197 путевок, в т.ч. 50 взрослых и 120 детских. В результате на 41% произошло снижение реализации путевок к уровню прошлого года( на 2236 шт.). Снижение по использованию койко-дней произошло на 21%

К уровню прошлого года( на 14456 к/д).

Из выше представленной таблицы видно, что наиболее стабильным был 2005 год, а самым неблагоприятным 2003 год.

Доходы, полученные от реализации путевок в 2006 году, составили 31436,2 тысяч рублей, что на

541,8 тысяч рублей меньше, чем за аналогичный период прошлого года, снижение произошло на 10%. Меньшее снижение доходной части произошло в связи с незначительным увеличением стоимости путевок. Однако стоимость путевок по прежнему остается низкой, что приводит к убыточной деятельности предприятия.

^ Анализ средней стоимости 1 Койко-дня, в руб.

Себестоимость

2002г.

2003г.

2004г.

2005г.

2006г.

Продажная

402,5

440,8

488,9

514,3

587,0

фактическая

411,0

493,0

506,0

531,0

615,0


Из анализа видно, что фактическая себестоимость 1 койко-дня на протяжении многих лет остается выше продажной. Фондом Социального страхования устанавливаются явно заниженные цены на путевки.

Доходы от деятельности очистных сооружений составили в рассматриваемом периоде 3665,6 тысячи рублей. Таким образом, в целом по предприятию получено доходов от продаж 35314,0 тыс.рублей. По сравнению с прошлым годом произошло уменьшение доходной части на 9,3% или на 3630,0 тыс.рублей. Доходы от отдельных видов деятельности, попадающие под единый налог на вмененный доход, составили 388,0 тыс.рублей, расходы 442,0 тыс.рублей, в результате сформировался убыток 54,0 тыс.рублей.

Расходы по всем видам деятельности санатория за 2006 год составили 35548,0 тыс.рублей, в том числе 3536,0 тыс.рублей- управленческие расходы.

Таким образом, по году сформировался убыток от продаж в размере 234,0 тыс.рублей.

^ Анализ лимитированных статей затрат, в тыс.рублей.



Наименование статей

2002г.

2003г.

2004г.

2005г.

2006г.

1

Фонд оплаты труда+ЕСН

6662,9

6522,1

9848,0

9407,9

13464


2

Продукты питания

3228,4

3325,7

4480,5

6161,5

5537,3

3

Леч.медикаменты

287,2

482,7

249,4

409,7

429,5

4

Культмероприятия

111,1

87,3

136,1

86,4

110,1

5

Хоз-ные расходы

5003,2

6740,9

5745,3

9266,3

9429,5

6

Амортизация ОФ

296,1

488,5

262,4

359,8

349,1

7

Затраты на ремонт

1845,0

1740,2

976,8

1711,8

1408,5

8

Содержание АУП

2432,7

3346,0

3124,0

3351,0

3536,0

9

Прочие

1407,1

1206,0

1388,7

1412,9

1284,3

10


Итого

21273,7

23939,4

26211,2

32167,3

35548,0


Повышение тарифных ставок и окладов происходит в соответствии с Постановлениями Правительства РФ. На каждый год утверждается штатное расписание с фондом оплаты труда на год. Так, на 2006 год фонд оплаты утвержден в сумме 17036,5 тыс.рублей, фактически израсходовано 13464,0 тыс.рублей- экономия произошла за счет снижения численности работающих. Из данных таблицы видно, что по статьям пунктов 2,3,4,5 постоянно идет рост расходов, в связи с увеличением цен на все виды услуг, топлива, электроэнергию, продукты питания, медикаменты и т.д.


В целом из приведенного анализа видно, что расходы производились только на поддержание жизнедеятельности санатория. Для этих целей был приобретен кредит в АКБ Региобанке на сумму 4500,0 тыс.рублей под 16% годовых. Наша кредитная история в Региобанке положительная, т.к. кредиты берем уже третий год и по ним своевременно, а иногда даже раньше времени рассчитываемся, в связи с этим ставки по процентам каждый год снижаются( 2004г.-19%, 2005г.-17%, 2006г.-126%)


Анализ выполнения плановых показателей в 2006г.

Наименование статей

План 2006г.

Факт 2006г.

Изменение, в руб

Изменение , в %% к плану

ФОТ + ЕСН

17036,5

13464,0

+3572,5

79,03

Продукты питания

5468,05

5537,3

-95,05

101,27

Медикаменты

457,77

429,5

+25,27

93,82

Культмероприятия

95,90

110,1

-14,2

114,81

Хоз.расходы

9400,0

9429,5

-29,5

100,32

Амортизация ОС

399,38

349,1

+50,28

87,41

Затраты на ремонт ОС

1900,01

1408,5

+491,60

74,13

Содержание АУП

3719,61

3536,0

+183,61

95,06

Прочие

1568,32

1284,3

+284,02

81,89

Итого

40045,54

35548,3

+4497,24

88,77

Из проведенного анализа выполнения плановых показателей в 2006 году, определены изменения по статьям в сравнении с планом.

Произошла экономия Фонда оплаты труда в сумме 3572,5 тыс.руб. Экономия произошла так же по статьям: Медикаменты – на сумму 25,27тыс.руб., Амортизация основных средств – на сумму 50,28тыс.руб., Затраты на ремонт ОС-

на сумму 491,6тыс.руб., Содержание АУП – на сумму 183,61тыс.руб., по прочим затратам – на сумму 284,02тыс.руб

В то же время был перерасход по статьям: Продукты питания –

на сумму 95,02тыс.руб., культмероприятия – на сумму 14,2тыс.руб., Хоз. Расходы – на сумму 29,5тыс.руб.

Изменение итоговой величины затрат за 2006 год по сравнению с планом показано экономией в сумме 4497,24тыс.руб.


^ Анализ динамики показателей финансовых результатов

Прибыль ( убыток ), в тыс. руб.






2002г.

2003г.

2004г.

2005г.

2006г.

Бухг.учет

-52,4

-2113,0

-978,0

-401,0

-1149,0

Налоговый учет

-136,1

-154,2

-613,4

+167,4

-1033,3


По результатам финансово-хозяйственной деятельности самым успешным был 2005 год, самыми неблагоприятными 2003,2006г.г.

На 1 января 2007 года дебиторская задолженность санаторию составила 7293,0 тыс. рублей, на 3% снизилась к уровню 2005 г.

Основными дебиторами являются:

МП ЖКХ села Бычиха 1040,4

МУП ЖКХ №4 569,6

СХОАО Краснореченское 304,4

МУ СОЛ Олимп 82,0

ППО ГУП ДОЛ “Дружба” 85,3

Кредиторская задолженность на 1 января 2007г. Составила 19895,0 тыс.руб., на 7% увеличилась к уровню 2005г.

Основными кредиторами предприятия являются :

ОАО “Хабаровсккурорт” 6757,7

ООО “ Градостроительная компания” 627,3

ИП Тамбовцев 626,5

ООО “Пионер” 1004,3

ООО “Акмос” 819.3

МУП г.Хабаровска “Бифидум” 227.9

ИП Давлатов 167,8


Из анализа задолженности следует, что основным дебитором является МУП ЖКХ села Бычиха, которое было ликвидировано в 2005г. И МУП ЖКХ №4 – в настоящее время на стадии ликвидации. Санаторием к нему предъявлен исполнительный лист на погашение задолженности через Арбитражный суд Хабаровского края.

Основная кредиторская задолженность состоит из долга за продукты питания, медикаменты, налогов по зарплате и топлива для отопления корпусов.


Генеральный директор А.Г. Деревяга


Главный бухгалтер Н.Г. Кузьмина

Скачать 111.64 Kb.
Поиск по сайту:



База данных защищена авторским правом ©dogend.ru 2019
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Уроки, справочники, рефераты