Домой

Коммерческий Банк «Алмазэргиэнбанк»




НазваниеКоммерческий Банк «Алмазэргиэнбанк»
страница1/9
Дата27.12.2012
Размер0.92 Mb.
ТипОтчет
Содержание
АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО
Заявление об ответственности руководства
Заключение независимых аудиторов
АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО
Итого активов
Итого обязательств
Итого собственный капитал / (дефицит собственного капитала)
Итого обязательств и собственного капитала / (дефицит собственного капитала)
Председатель Правления
Басова И.Н.
АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО
Чистые процентные доходы / (Отрицательная процентная маржа)
Чистые процентные доходы / (Отрицательная процентная маржа) после создания резерва под обесценение кредитного портфеля
Чистые доходы (расходы)
Операционные доходы / (расходы)
Прибыль / (убыток) после налогообложения
Председатель Правления
Басова И.Н.
АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО
Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательств
...
Полное содержание
Подобные работы:
  1   2   3   4   5   6   7   8   9


Акционерный Коммерческий Банк «Алмазэргиэнбанк»

Открытое акционерное общество

Финансовая отчетность и Аудиторское заключение

31 декабря 2005


Владивосток 2006


АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО

Финансовая отчетность и Аудиторское заключение

_____________________________________________________________________________________________



СОДЕРЖАНИЕ




Заявление об ответственности руководства

3

Заключение независимых аудиторов

4

Баланс

5

Отчет о прибылях и убытках

6

Отчет о движении денежных средств

7-8

Отчет об изменениях в собственном капитале

9







Примечания к финансовой отчетности










1. Основная деятельность Банка

10

2. Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность

10

3. Основы предоставления финансовой отчетности

10-11

4. Принципы учетной политики

11-18

5. Денежные средства и их эквиваленты

18

6. Финансовые активы оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

18-19

7. Средства в других банках

19

8. Кредиты и дебиторская задолженность

19-20

9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

20-21

10. Финансовые активы, удерживаемые до погашения

21

11. Прочие активы

21

12. Основные средства и накопленная амортизация

22-23

13. Инвестиционная недвижимость

23

14. Средства других банков

23

15. Средства клиентов

24

16. Выпущенные долговые ценные бумаги

24

17. Прочие заемные средства

24-25

18. Прочие обязательства

25

19. Отложенное налогообложение

25

20. Уставный капитал

25-26

21. Фонд переоценки основных средств

26

22. Нераспределенная прибыль (Накопленный дефицит)

26

23. Процентные доходы и расходы

26

24. Комиссионные доходы и расходы

27

25. Операционные расходы

27

26. Налог на прибыль

27-28

27. Управление финансовыми рисками

28-31

28. Условные обязательства

31-33

  1. Справедливая стоимость финансовых инструментов

33

30. События после отчетной даты

33

^ АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО

Финансовая отчетность и Аудиторское заключение

_____________________________________________________________________________________________


^ ЗАЯВЛЕНИЕ ОБ ОТВЕТСТВЕННОСТИ РУКОВОДСТВА


Руководство подготовило и несет ответственность за финансовую отчетность и прилагаемые к ней примечания для Акционерного Коммерческого Банка «Алмазэргиэнбанк» Открытого акционерного общества. Данная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчетности (МСФО) и обязательно включает суммы, основанные на оценках и предположениях руководства.


В Банке действуют системы бухгалтерского контроля и соответствующая учетная политика и учтенные процедуры, разработанные с целью обеспечения достаточной уверенности в сохранности активов Банка, исполнения банковских операций в точном соответствии с указаниями руководства и надлежащего отражения в учете, а также для получения доказательств надежности данных бухгалтерского учета для использования их при подготовке финансовой отчетности и другой финансовой информации. Упомянутые системы включают в себя механизмы внутреннего мониторинга, что позволяет руководству иметь достаточную уверенность в эффективности действия процедур контроля, администрирования и требования внутренней подотчетности. Существует ряд ограничений внутреннего характера, влияющих на эффективность любой системы внутреннего контроля, включая возможность допущения ошибки сотрудником, обмана или обхода механизмов контроля. Соответственно, даже эффективно действующая система внутреннего контроля может обеспечить только разумно допустимую степень уверенности при подготовке финансовой отчетности.


От имени Правления Банка


_____________________ ________________

Председатель Правления Главный бухгалтер

Миронов А.С. Басова И.Н.


^ ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ


Правлению и Наблюдательному совету АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО


Нами была проведена аудиторская проверка прилагаемого к настоящему заключению балансового отчета Акционерного Коммерческого Банка «Алмазэргиэнбанк» Открытого акционерного общества (далее по тексту «Банк»), по состоянию на 31 декабря 2005 года, а также соответствующих отчетов о прибыли и убытках, движении денежных средств, изменениях в акционерном капитале за соответствующий период. Ответственность за финансовую отчетность несет руководство Банка. Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение касательно данной отчетности исходя из проведенного нами аудита.


Аудиторская проверка была проведена в соответствии с Международными Стандартами Аудита. Согласно данным стандартам аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений. Аудиторская проверка включает в себя основанную на тестах проверку первичных документов, являющихся подтверждением осуществленных операций и информации, раскрываемой в финансовой отчетности. Кроме того, аудиторская проверка включает анализ применяемой учетной политики и расчетов руководства, а также оценку представленной финансовой отчетности в целом. Мы считаем, что проведенная нами проверка дает достаточные основания для аудиторского заключения.


По нашему мнению, прилагаемая финансовая отчетность достоверно во всех материальных аспектах отражает финансовое положение Банка по состоянию на 31 декабря 2005 года, результаты его деятельности и движения денежных средств за соответствующий период и соответствует Международным Стандартам Финансовой Отчетности.


ЗАО «Дальаудит» Зиганшина О.П.

Российская Федерация,

г. Владивосток

Океанский проспект, 123 «б»

28 июня 2006 года

^ АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО

Баланс за 31 декабря 2005 года

(в тысячах рублей)





Примечание

2005

2004

Активы










Денежные средства и их эквиваленты

5

1 421 463

1 614 026

Обязательные резервы на счетах в Центральном Банке Российской Федерации




89 177

21 868

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток

6

303 451

136 952

Средства в других банках

7

57 121

70 708

Кредиты и дебиторская задолженность

8

1 463 564

506 985

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

9

301 988

2 486

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

10

528 615

43 429

Инвестиции в ассоциированные организации




-

-

Прочие активы

11

86 648

5 962

Отложенный налоговый актив

19

0

2 467

Основные средства

12

148 474

109 345

Инвестиционная недвижимость

13

22 400

13 119

^ Итого активов




4 422 901

2 527 347

Обязательства










Средства других банков

14

2

2

Средства клиентов

15

3 895 096

2 314 498

Выпущенные долговые ценные бумаги

16

52 409

47 071

Прочие заемные средства

17

91 400

3 193

Прочие обязательства

18

36 411

10 469

Отложенное налоговое обязательство

19

15 236

594

^ Итого обязательств




4 090 554

2 375 827

Собственный капитал / (Дефицит собственного капитала)










Уставный капитал

20

362 101

362 101

Эмиссионный доход




0

0

Фонд переоценки основных средств

21

0

13 364

Нераспределенная прибыль (Накопленный дефицит)

22

(29 754)

(223 945)

^ Итого собственный капитал / (дефицит собственного капитала)




332 347

151 520

^ Итого обязательств и собственного капитала / (дефицит собственного капитала)




4 422 901

2 527 347


Утверждено Правлением и подписано от имени Правления «28» июня 2006 года.












^ Председатель Правления




Главный бухгалтер

Миронов А.С.




^ Басова И.Н.
  1   2   3   4   5   6   7   8   9

Поиск по сайту:



База данных защищена авторским правом ©dogend.ru 2014
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Уроки, справочники, рефераты